一般纳税人开具或取得电子发票(铁路电子客票)后,如何填写增值税...

一般纳税人申报抵扣的电子发票(铁路电子客票)进项税额,在纳税申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。一般纳税人已将电子发票(铁路电子客票)用于增值税申报抵扣的,开票方发起红冲流程后,对应的《红字发票信息确认单》所列增值税税额填列在...

增值税发票64个实务问题

(1)取得的是征税的通行费增值税电子普通发票可以通过发票勾选平台勾选认证抵扣;(2)税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。(3)税务机关监制的高速公路通行费纸质发票不得计算抵扣进项税额(在2018年6月30日之前可计算...

2024年10月税收相关热点问答

电子税务局会自动进行票种核定,数电票和初始赋额,在初始发票额度内,可实现直接开具数电票,无需提交发票额度申请。如系统核定的初始发票额度不够时,需通过我要办税-发票使用-发票使用-发票额度调整申请向税务机关申请。24、办理新办智能开业之后,被自动认定税种,但缺少增值税、城市维护建设税、教...

虚开增值税专用发票案中,如何对发票清单进行质证?

负数,即该发票系冲红票,且该冲红票为电子发票。非电子冲红发票在系统中显示为空。06确认表格出具单位在虚开增值税专用发票案件中,发票清单有时作为税务行政处罚文书的附件呈现,有时也作为证据由税务机关向公安机关提供。然而,现实中存在一种情况,案卷中的发票清单表格没有备注出具单位,也没有加盖税务机关、公安...

【12366问答】如何在电子税务局发起红字信息确认单并开具红字发票...

图1红字发票确认信息录入在“①选择票据”步骤中,录入查询条件,点击查询按钮,查询需要红冲的蓝字发票信息。如图2所示。图2查询需要冲红的蓝字发票信息在查询结果中点击“选择”后进入录入红字信息确认单页面“②信息确认”,需要冲红的蓝字发票信息自动带入到页面。如图3所示。图3红字发票信息确认单-...

数电票红冲必须注意的8个要点

试点纳税人发起红字发票开具流程后,对方的确认有时限要求:发起冲红流程后,开票方或受票方需在72小时内进行确认,未在规定时间内确认的,该流程自动作废,需开具红字发票的,应重新发起流程(www.e993.com)2024年11月4日。5、可用授信额度试点纳税人开具数电票后,当月开具红字数电票的,电子发票服务平台同步增加其可用授信额度。

数电票红冲新变化!一定要小心被部分红冲!

02在电子发票服务平台中是否可以对同一张已确认用途的发票多次发起红字发票开具流程?答:除以下几种特殊情形,试点纳税人可以通过电子发票服务平台对同一张已确认用途的发票多次开具红字发票:(1)冲红原因为“开票有误”时,必须全额红冲;(2)蓝字发票标签为“差额征税-差额开票”时,必须全额红冲。

【实用】自然人如何使用电子税务局代开数电红字发票(劳务报酬适用...

红字确认信息发起方选择需要冲红的蓝字发票,电票平台校验该蓝票的状态,当状态为“作废”、“锁定”或“异常凭证”时,不允许发起冲红。二、代开红字发票操作步骤01进入红字发票代开功能使用上海市电子税务局新版登录,点击自然人业务。登录成功后,点击我要办税-发票使用-数电票-代开增值税...

电子发票被对方偷偷冲红怎么办?

一、登录增值税发票综合服务平台查看打开网易新闻查看精彩图片特别提醒:上述方法的缺憾是作废的发票是不会提示的!二、使用《电子发票查重工具》。配置完善功能后,直接在系统里面扫描发票左上角二维码,系统就会自动进行查重,同时也会验真,如果遇到冲红发票或者假发票就会被发现,并弹出警示。

开具红字增值税电子专用发票的规定和流程是什么?

(一)购买方已将电子专票用于申报抵扣的,由购买方在增值税发票管理系统(以下简称“发票管理系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。购买方未将电子专票用于申报抵扣的,由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》,填开《...