“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!8月起,暂估会计必须...
在企业所得税方面,季度预缴时,按照会计核算的数据直接申报(即按暂估数申报),不需要做纳税调整;在汇算清缴时,只要在次年5月31日前收到发票的,就可以税前扣除,否则就需要做纳税调增。在汇算清算结束后才收到发票的,只要在5年内,就可以申请追补扣除。外购存货需要,以下情况的可以不需要销货方开具发票:1.货物销售...
暂估入账应该怎么做?税局明确了!11月起,都按这个来!
1、企业当年实际发生的相关成本费用,由于各种原因未能及时取得有效凭证的,在预缴季度所得税时,可以暂按账面发生金额进行核算,但是在汇算清缴时,必须提供该成本、费用的有效凭证。2、关于暂估成本的税前扣除问题,遵循以下几点:(1)如果暂估对企业当年的会计损益没有影响,比如12月份暂估了一批原材料和商品,就暂时不涉及...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
限期要求你单位提供“工程结算成本-暂估”相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本列支真实性、有效性的单据材料,并查核和说明在2017年度、2018年度企业所得税汇算清缴期间是否有取得合法凭证和在当年度及以后年度是否有进行过纳税调整。
暂估的成本一直没有发票怎么办?税局回复了!
在企业所得税方面,季度预缴时,按照会计核算的数据直接申报(即按暂估数申报),不需要做纳税调整;在汇算清缴时,只要在次年5月31日前收到发票的,就可以税前扣除,否则就需要做纳税调增。在汇算清算结束后才收到发票的,只要在5年内,就可以申请追补扣除。外购存货需要,以下情况的可以不需要销货方开具发票:1.货物销售...
【振博财税】慌了!个体户严查,个体户务得这样记账、开票,否则罚款...
8以其他形式向个人支付的应税收入未依法代扣代缴个人所得税。8、印花税等涉税风险很多个体户认为自己不用缴纳房产税、印花税等小税种,这种想法是错误的,只要发生涉税业务,就要缴纳相关税费。9、个体户账务处理对账务处理不重视,随意入账所产生的风险。即便是核定征收的个体户也应该建账,有发生业务,做相应的账务...
一文说清建筑企业预缴税金税务填报及账务处理
二、预缴时间(一)异地项目1、收到预收款进行预缴2、纳税义务发生时进行预缴建筑业的增值税纳税义务时间为:(1)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天(www.e993.com)2024年9月20日。收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。取得索取销售款项...
汇算清缴退税等各种退税的账务处理
1、汇算清缴后,全年应纳所得税额少于已预缴税额借:应交税费—应交企业所得税贷:以前年度损益调整2、结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润注:涉及计提盈余公积的,也需相应的进行调整。3、多预缴税额退税时借:银行存款...
企业所得税汇算清缴高频问题,包括相关账务处理及税务处理
应交税费——应交个人所得税银行存款实际上交社保时:借:应付职工薪酬——社保(公司承担部分)其他应付款——社保(个人承担部分)贷:银行存款4、企业为员工承担了应由员工个人承担的个税,能否在税前扣除,如何解决?这个问题的原理,同企业承担应由员工承担的社保是一致的,若账务上体现为“营业外支出”需要进...
财务人,这18种常见税费账务处理及定义你都清楚吗?
(6)交纳当月应交消费税的账务处理借:应缴税费——应交消费税贷:银行存款等(7)企业收到返还消费税,应按实际收到的金额借记“银行存款”科目,贷记“税金及附加”科目借:银行存款等贷:税金及附加3.增值税增值税是以商品(含货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,以下统称商品)在流转过程中产...
史上最全的建筑会计账务处理方法,必须学会!
2、建筑业一般纳税人企业的账务处理全流程:(1)一般纳税人科目设置;(4)账务处理流程;(5)纳税申报;(6)税率调整后新申报表如何填写3、建筑业企业所得税预缴的填报及注意事项;建筑业热点问题集锦:1、承接建筑业务后,给集团内其他企业施工,是否属于“挂靠”...