杭州某文化传媒公司因虚开增值税专用发票被移送公安立案侦查
1.1.案例一:芦某某虚开增值税专用发票案1.2.审理法院:浙江省建德市人民法院1.3.裁判结果:本院认为,被告人芦某某为牟取非法利益,介绍他人虚开增值税专用发票,虚开数额较大(税额1940379元),其行为已构成虚开增值税专用发票罪。公诉机关指控罪名成立。本案系共同犯罪。被告人芦某某在共同犯罪中起主要作用,系主犯。被...
国家税务总局曝光8起虚开发票违法典型案例
初步查明,该犯罪团伙控制580余家注册在深圳的空壳企业,对外虚开增值税普通发票15.8万余份,涉案金额超10亿元。案例三:北京税务稽查部门与公安部门联手,破获“8·27”虚开案。该团伙2013年至2019年涉嫌对外虚开增值税专用发票7万余份,涉案金额109亿元;涉嫌对外虚开增值税普通发票2万余份,涉案金额3.23亿元。案例四:湖...
税务人员违纪违法案例,严重违纪违法案例(2022年-2024年7月)
国家税务总局揭阳市榕城区税务局原党委书记、局长谢创平涉嫌严重违纪违法,目前正接受国家税务总局揭阳市税务局党委纪检组纪律审查和揭阳市榕城区监察委员会监察调查。3、国家税务总局山东省淄博市税务局稽查局原二级高级主办田立稳被查(2024-07-08)国家税务总局淄博市税务局稽查局原二级高级主办田立稳涉嫌严重违纪违...
民营企业刑事风险防范指引(六):税务管理篇
(一)虚开增值税专用发票罪典型案例2020年4月至2021年11月期间,姚某为使其经营的常州市某电缆有限公司偷漏少缴税款,在无实际货物交易的情况下,以支付开票费、资金走账回流等形式,通过关某介绍,接受A物流公司虚开的增值税专用发票58份,价税合计金额人民币5457550元(以下币种同),税额540838.27元,接受B船务公...
??虚开增值税专用发票案件无罪辩点分析与法院裁判规则
虚开增值税专用发票案件无罪辩点分析与法院裁判规则前言:税收是国家财政收入的主要形式和工具,对国家的政治经济有深远的影响。增值税目前已成为我国最大的税种,增值税专用发票有抵扣税款的功能,因此,不少纳税主体因受利益的驱使,通过虚开增值税专用发票的进销项数额等手段逃避税款或少缴税款,危害我国的税收安全。虚开...
税务稽查实务案例与风险防范解析
分析:小规模纳税人可以享受月销售额10万元或季度销售额30万元免征增值税,很多企业为了利用这个政策,注册多家小规模公司,没有实际经营业务,仅为给下游企业开票(www.e993.com)2024年9月8日。虚开发票、套用优惠政策开票,一直都是税务稽查的重点方向!实务中,可以参考法发[1996]30号规定了虚开的几种情况:企业所得税方面,企业取得虚开发票...
黔东南税务局曝光税务违法案例:虚开发票食苦果 信用修复解难题
2018年10月,凯里市公安局向黔东南州税务局稽查局移送涉税违法线索,黔东南州某保安服务有限责任公司涉嫌虚开增值税普通发票,稽查局随即对该公司开展立案检查,检查人员通过检查相关账簿凭证、运用税务信息系统,对该公司人员、发票、资金等数据进行分析,发现该公司账目混乱、成本资料、费用凭证残缺不全,且该公司以支付手续费方...
新一轮税务稽查重点曝光!税务总局公布:这5种行为,正在严查!
惠州税务稽查局联合公安经侦部门,查处一起利用小规模纳税人减免增值税政策虚开发票案件。经查:犯罪团伙成立多家空壳企业,利用小规模纳税人减免增值税政策,将单户空壳企业的开票金额控制在增值税免征额以内,通过收取开票费的方式,对外虚开增值税普通发票6834份,价税合计金额1亿元。最终,税务、公安对犯罪团伙进行了...
北京启信教育关于举办“企业涉税风险管控与稽查应对实战案例分析...
2.从“享受”留抵退税优惠带来的风险看未来稽查形势3.最新稽查案件启示:留抵退税被查、医美行业被查、律所被查、税收洼地被查、学校被查、税局代开的发票被查、企业注销后又被稽查...这一系列的表象带给我们什么启示?4.真实业务也被判虚开,原因何在?5.大数据...
天津市税务局第四稽查局主动服务纾困难 稽查护“航”促发展
近日,天津市税务局第四稽查局主动对接天津市多式联运行业协会,在该协会举办的“星耀西岸扬帆启航”护航稳企促发展政策宣讲会上分享税收知识,以真实案例为企业讲解政策、答疑解惑。据悉,天津市多式联运行业协会是配合政府加强对多式联运行业管理、推动会员企业之间合作交流的组织。前期,针对该协会企业提出的联运业务中...