...市税务局:坚持聚财与生财并举 有力有序推进税收征管改革

“深化税收征管改革”是健全宏观经济治理体系改革的重要内容。我们将加快推广全要素数字化电子发票，积极探索数字经济浪潮下同新经济、新业态相适应的征管方式。探索完善税收大数据应用平台，优化丰富“前哨式”预警、“链路式”预测、“成长性”预判等算法模型，让税收大数据像天气预报一样感知经济税源动态。广泛邀请政府各...

姚琳|数据商业化利用的税法规制

数字经济是一种新兴的经济形态,具有鲜明的数字化和虚拟化特征,在表现形式和税收治理等方面与传统经济形态存在着许多差异。数据商业化利用是数字经济的重要组成部分,在税收征管上也存在着许多与以往模式不相适应的地方。(一)数据商业化利用课税规范的缺失与数据相关的税制的当前国际实践主要包括数字服务税、数字资产税...

2024年税收热点实践观察:把握征管动向 提高合规效率

税务机关将以“以数治税”作为重要手段,充分运用大数据分析、风险画像等技术,实现对重点行业、重点税种以及重点涉税事项的精准识别、监控和管理,以提升税费征管效率。这一趋势对于企业税务合规管理提出了更高要求,同时也意味着企业需要加快数字化转型步伐,提升税务数据管理和风险应对能力,以适应新形势下税收征管模式的变革...

三中全会财税体制改革的三条主线和逻辑

一方面,数字经济等新的经济形态对传统征管产生新的挑战,若税源、税基界定不及时,部分经济活动可能游离在征管之外;另一方面,数字经济尤其是平台经济的高度集中性,导致税源分布更加不均衡、税收与税源背离更严重,这对于区域税收和经济均衡发展产生新的挑战。在新经济、新模式、新业态、新动能蓬勃涌现的背景下,税制缺位、税...

华税主办“第九届中国税务律师、税务师暑期培训班(2024)”综述

他结合党的二十届三中全会,首先解读了深化税收征管改革的重大意义、健全现代税收征管体系的目标与内容。然后,他从税收征管法修订的背景、进程、目标、立法架构、重要制度等方面,对税收征管法修订的若干热点问题予以阐释,包括建立数字经济税收征管制度、健全自然人税收征管制度、健全涉税信息提供制度、建立税额评定制度、完善...

数据资源“入表” 税收征管如何跟进

2023年8月，财政部发布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（以下简称《暂行规定》），对数据资源的会计处理和信息披露进行规范，明确了数据资源资产化的实施路径(www.e993.com)2024年11月23日。将数据资源确认为资产，在资产负债表中列示，给数据资源税收征管提出了更高要求。作为全国首个大数据综合试验区，贵州数字经济占地区生产总值比重42%左右，...

中共中央办公厅 国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的...

新华社北京2021年3月24日电近日,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》,并发出通知,要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。《关于进一步深化税收征管改革的意见》全文如下。近年来,我国税收制度改革不断深化,税收征管体制持续优化,纳税服务和税务执法的规范性、便捷性、精准性不断...

数字经济形态下征税难,专家:未来要创新数字税收征管模式改革现有...

”中央财经大学教授、博导,北京大数据协会财税大数据专委会会长蔡昌在近日举行的第七届中国税收与法律高峰论坛暨2023中国数字经济税收蓝皮书发布会上指出,与此同时,研究显示,从数字经济的具体产业类型来看,数字经济内部结构表现为产业数字化程度大于数字产业化程度,但税收贡献上数字产业化贡献比例却并不匹配,整体缴纳税费较...

专家建言创新数字税收征管模式

在数字经济时代,努力虽然重要,但方向更为关键。在推进数字税制建设方面,应趁着数字经济东风,对所得税税种改革提出更好的解决方案。希望国家下一步改革要与数字经济对接,创新数字税收征管模式,保证国家财政收入,完成从“以票控税”向“以数治税”的转变,并解决传统税收制度与数字经济存在的不适配性问题。

数字经济的税收征管问题研究

(三)征管对象数字化,计税依据难以确定数字经济的虚拟性和数据性使得传统的计税依据面临挑战。一方面,数字化交易缺乏纸质凭证和合同,导致税务部门难以核实交易的真实性以及合法性,无法确定交易数量、金额等信息;另一方面,数据的大量流动以及加密技术使得税务部门难以获取与验证相关数据信息。这些因素都加大了税务部门确定计税...