如何计算应纳增值税税额

另外,根据国家税务总局12366纳税服务平台的回复,适用加计抵减政策的纳税人,抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减,不对期末留抵税额造成影响。也就是说,适用增值税加计抵减政策的纳税人,当某个纳税期末不考虑加计抵减时的应纳增值税税额的数值等于0时,“当期可以抵减的加计抵减额”应...

公司注销前5个动作,让你少交冤枉税!

根据规定,企业注销后,期初存货中尚未抵扣的已征税款,以及留抵税额,税务机关都是不再退还的。企业可以将相当于该部分进项税额的货物销售给关联公司,产生销项税,同时能给关联公司开具进项发票,将留抵的税额转嫁给关联公司。但是,一定要注意,和关联公司的交易是要有商业理由,真实存在的。虚开发票不可取!03账面上的...

解决基层财政困难,增值税留抵退税政策和抵扣链条将更完善

留抵税额超过1000元可正常申请留抵退税;而留抵税额未超过1000元的纳税人依然可以在年底申请退税。“此举可以减少留抵退税政策在落地过程中走偏、变形的风险,避免给企业增添不必要的办税成本;同时,也能大幅减轻税务机关办理留抵退税的工作负担,从而让税务机关有更多的精力去审查不合规纳税人,及时发现和应对潜在的税收...

公司注销,实收资本和未分配利润怎么办 要缴纳20%的个人所得税吗

答：需要缴纳。并且公司在注销清算时，账面上若是有盈余公积等，也要按照自然人股东的股份份额来计算分红的个税，A公司的股东要按照股息红利所得缴纳20%的个税200万元。情况二：B企业属于合伙企业（或者个人独资企业），近期准备注销清算，账面上未分配利润1000万元，请问注销时合伙人需要缴纳个人所得税吗？答：合伙企...

取得专票不及时勾选,可能引发这个风险|税额|纳税人跨区|国家税务...

建议:持续加强增值税发票管理随着增值税发票管理系统2.0版的全面覆盖,增值税发票信息已经能够实现实时上传,纳税人应加强对增值税发票的管理。具体来说,在取得发票前,应向开票方提供准确无误的开票信息;取得发票后,要及时对票面信息进行核对,并在取得当月及时通过增值税发票选择确认平台查询发票信息,勾选抵扣进项税额...

增值税加计抵减额如何确定?

需要提醒的是,43号公告规定,先进制造业企业同时符合多项增值税加计抵减政策的,可以择优选择适用,但在同一期间不得叠加适用(www.e993.com)2024年11月4日。此外,农产品加计抵扣政策,是指企业从事农产品深加工业务,购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,可加计一个百分点,按照10%扣除率计算抵扣进项税额,不属于加计抵减政策。因此,纳税人可以...

增值税发票64个实务问题(21-40)

25.过闸的纸质发票可以抵扣吗?回复:可以抵扣。政策依据:《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)(二)纳税人支付的桥、闸通行费,暂凭取得的通行费发票上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额:...

集成电路、工业母机、先进制造业企业增值税加计抵减政策即问即答...

按规定调减加计抵减额后,形成的可抵减额负数,应填写在第4列“本期可抵减额”中,通过表中公式运算,可抵减额负数计入当期“期末余额”栏中。问题5适用三项加计抵减政策的企业,能否申请享受留抵退税?答:加计抵减额是根据可抵扣进项税额的一定比例计算的,用于抵减应纳税额的额度,并不是纳税人的进...

【问答】集成电路、工业母机、先进制造业企业增值税加计抵减政策...

按规定调减加计抵减额后,形成的可抵减额负数,应填写在第4列“本期可抵减额”中,通过表中公式运算,可抵减额负数计入当期“期末余额”栏中。问题5适用三项加计抵减政策的企业,能否申请享受留抵退税?答:加计抵减额是根据可抵扣进项税额的一定比例计算的,用于抵减应纳税额的额度,并不是纳税人的进项税额,...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

1、发现存货、盘亏先记入“待处理财产损益”将账实调成一致,根据是否属于管理不善造成的损益记入“管理费用”或“营业外支出”。记入营业外支出的不必转出进行税,记入管理费用需要转出进项税。盘盈的存货一般是统计误差累积造成,记入“管理费用”。2、现金的盘亏看是否有责任人赔偿,无责任人赔偿需要企业承担的记入“...