公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

1.犯罪嫌疑人的供述和辩解,用以证明为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票的动机、目的及共同犯罪中的预谋过程等;2.举报人、财会人员、经营人员、仓库保管人员等证人的证言,用以证明犯罪嫌疑人为了收取高额手续费等目的,为他人虚开或介绍他人虚开上述发票,或者为了骗取抵扣税款等目的...

涉税5540余万元,宁夏一地破获3起虚开发票案!

经查，嫌疑人郭某向郭某某等人承诺，每虚开100万元金额的发票，给予500元的好处费。在利益驱使下，3人通过亲戚、朋友获取20余名自然人身份信息，帮助郭某在原州区虚开苗木类免税发票51份，虚开发票金额高达5540余万元。此类虚开发票的行为严重扰乱了税收征管秩序，侵害了国家税收利益。固原市公安局原州区分局有关责任人...

经侦小课堂(第十一期)|虚开增值税专用发票涉嫌犯罪,你知道吗?

原标题:《经侦小课堂(第十一期)|虚开增值税专用发票涉嫌犯罪,你知道吗?》阅读原文特别声明本文为澎湃号作者或机构在澎湃新闻上传并发布,仅代表该作者或机构观点,不代表澎湃新闻的观点或立场,澎湃新闻仅提供信息发布平台。申请澎湃号请用电脑访问httpsrenzheng.thepaper。相关推荐01:37校内“双十一”!高校...

税案分享:外贸企业接受虚开、少缴税款、骗取退税被稽查

并由此打开调查突破口。本案中，检查人员即抓住了企业人员行为异常这一细节，从一台“无人使用”的电脑中，查获了关键证据，最终查实确认了涉案企业虚开发票的违法事实。本文来源于中国税务报，作者：庄平徐然，记者雷晴，评析作者：国家税务总局厦门市税务局第二稽查局局长何养丰。

上游走逃,发票被认定为虚开、异常凭证怎么办可以不做进项转出?

1.22当知道取得的是虚开的专用发票,或者让他人为自己提供虚开的专用发票的应当从重处罚。二、企业收到虚开发票的处置企业已经收到被税务部门认为的上游企业存在虚开发票的行为,按照以下方式处置,减少引起企业税务风险的可能。2.1增值税方面:如果企业已经进行抵扣,则应当将进项税额转出。企业作为增值税纳税义务人,非善...

大家知道虚开发票的后果是什么吗?

第一种,善意虚开,进项转出,补缴税款+滞纳金即可(www.e993.com)2024年11月28日。例如,甲公司从乙那里购进货物,要求乙开具增值税专用发票,乙开不了发票,就跟甲说,他是丙公司的员工,以丙公司的名义开票给甲,甲信以为真,接受了乙的发票。后来发现,乙与丙公司之间,没有半毛钱关系。这种情况下,甲公司就是善意接受虚开。

有合同、有走账还被认定虚开?查虚开发票,其实查的并不是发票!

有货物交割记录的情况下,不会被认定为“虚开”。增值税发票真实性认定,需要发票流、资金流、合同流、货物流四流合一。只有合同、有走账也可能被认定虚开。没有同时符合下面的三个条件,仅有合同与款项往来记录,仍然可认定为虚开:1.纳税人向受票方纳税人收取了所销售货物、所提供应税劳务或者应税服务的款项,或...

一人兼任多家公司财务、办税人员的,出事了!税局下达通知:立即整改...

个人代理记账是不是只要不介绍他人虚开发票、不涉及偷漏税就可以万事大吉了呢?你这样想就大错特错了,个人代理记账也属于违法!该文件中明确规定,代理记账必须是依法设立的企业,个人代账不受法律保护!对于这个问题,财政部也给出了明确的答复:未经批准从事代理记账业务的单位或个人,由县级以上人民政府财政部门按照...

公司领导要求我虚开发票并报销,税局查起来怎么办?

看你的描述,企业利用利用虚开的增值税发票虚列支出,可能属于偷税行为,根据法律规定,如果涉及数额较大,经税务机关催告仍不缴纳,达到刑事立案标准的,有承担刑事责任的法律风险。偷逃税款属于严重的违法行为,你当然可以拒绝,但是如果你没有证据证明是受领导指示,那你可能就是本次违法事件的第一责任人,理论上,如果单位...

这些情形将不再以虚开增值税专用发票罪论处

新京报讯(记者行海洋)3月18日,最高人民法院联合最高人民检察院、公安部、国家税务总局举办新闻发布会,发布《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》(以下简称《解释》),明确对有关罪名的理解。刑法第二百零五条第一款规定,虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下...