新规| 天津划定12条红线!规范这些社会服务机构!
现金的核算要做到日清月结,不得私设小金库,不得帐外设账,严禁现金坐支和白条顶库。现金的使用范围及限额应按照《??现金管理暂行条例》的规定内容使用。“??银行存款日记账”每月应及时与“银行对账单”进行核对,“银行存款”账面余额与“银行存款对账单”余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理。第十二条社会...
龙蟠科技:江苏龙蟠科技股份有限公司财务管理制度
月度终了,财务部门与银行对账单核对,编制“银行存款余额调节表”,保证账实相符,对“未达账款”要及时查询。第二十五条其他货币资金的管理(一)其他货币资金应按不同的用途,在银行开立账户,并设置相应的银行日记账。(二)公司董事长、总经理批准开设的单位信用卡,财务部门应及时掌握支出情况,进行日常监督,定期...
上市公司财务系统被黑客攻击需重建会计账簿!银行函证造假虚增近16...
4.独立顾问无法使用网上银行界面检查上述六个银行账户之银行与余额,相关银行并无就任何咨询提供超过一年期间的银行账户活动记录。5.根据独立顾问于2023年2月至5月所获得的最新获得的银行对账单所披露,截至2021年12月31日六个银行账户的银行余额总额人民币160,379元,与罗兵咸永道所获得的新六封银行函証相匹配,...
中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
“银行存款日记账”应定期与食堂专用账户的银行对账单核对,至少每月核对一次。四、本科目月末借方余额,反映中小学校食堂实际存放在食堂专用账户的款项。五、因客观条件限制未能开设食堂专用账户的中小学校食堂,超过限额的现金交由学校财务部门统一存入学校银行账户的,应在本科目下设置“银行存款—存放学校款项”明细科目...
年终关账,需要核对好这些信息
核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失物资;是否有发出商品和在途物资。暂估存货是否有真实购进?4、清查固定资产...
如何选取函证样本?没有回函的怎么办?本文详细讲解
2.检查资产负债表日后其他应付款明细账及现金和银行存款日记账,检查银行回单,核实是否已支付(九)发出商品1.检查销售合同、发货单、运输票据、发票副本2.检查当期和资产负债表日后收款情况,追查至银行日记账,必要时与银行对账单核对3.如期后已确认收入,应检查期后的相关发出商品验收单,以及期后确认收入的其他...
海澜之家集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...
请公司:(1)结合货币资金的存放地点、存放类型、利率水平、发生额、日均存款余额等,说明利息收入和货币资金规模匹配性、利息收入降幅高于货币资金的原因及合理性;(2)按债务类型列示各项债务金额、到期日、融资成本、具体用途、偿付安排等;(3)结合行业特点、业务模式、资金支出具体安排等,说明在货币资金规模较大情况下...
深圳市中科蓝讯科技股份有限公司 关于对2023年年度报告的信息披露...
7、对营业收入进行细节测试,查看销售确认过程及相关业务单据,核查各项单据记录的客户、数量、金额是否一致,核查收入确认时间与签收单日期是否一致,具体核查情况如下:单位:万元(二)核查意见经核查,年审会计师认为:1、公司营业收入增长率与同行业可比公司平均水平不存在较大差异,公司人均产值的变动与同行业可比公司的...
税务稽查为何一查一个准?金四“以数治税”企业如何税务合规?
2、账户核对法一是到企业的开户银行调查其开户情况,掌握其全部银行账户,然后同其提供的相关资料进行对比,如果所掌握的账号比提供的多,就有账外经营的情形存在。二是将企业银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对,对银行对账单上有业务记录而单位银行存款日记账无记录的经济业务事项应作重点调查。三是将销售收入...
ST新潮:问询函回复细节及年审机构核查证实财务数据披露真实
尤其是,中兴华对公司美国子公司货币资金实施了银行对账单检查、银行存款余额调节表检查、大额银行存款收支原始凭证检查、银行对账单与银行日记账双向核对、函证等审计程序。在实施函证程序时,中兴华对美国子公司的全部银行账户采用汤森路透公司名下的Confirmation函证系统(欧美通用的专业机构函证工具之一)发送询证函并收到全...