万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...
*ST景峰:关于2023年年报问询函回复的公告
(4)结合大连德泽股权结构,全体股东未就延长经营期限达成一致的详细原因,清算的具体过程及进展情况,你公司公告称对清算裁定存在异议后拟采取及采取的具体措施,最近三年经营情况、主要产品、主要财务数据及占合并财务报表数据的比例,说明大连德泽清算对公司生产经营、2023年度财务数据、持续经营能力等方面的具体情形,请充分提...
两万字长文∣上市公司财务造假的逻辑
要实现这一目标,业绩虚增之后,上市公司需要持续造假来维持“指标合理化”,就需要对利润表和资产负债表进行“操纵”,如:为了将毛利率稳定在一个相对正常的水平,不引人怀疑,就要通过编造虚假的采购合同、生产记录、原材料出入库单据等,同步编造大量的成本支出,最终进行财务“大洗澡”来出清造假所带来的资产端的“潜亏”...
会计任性调错账!竟将“其他应付款”转为“营业外收入”导致公司被...
与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上核对,如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理。清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面登记。2.核对开户银行存款出纳把所有开户银行的对账单打印出来,逐个账户进行核对,若与账上金额不一致,找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账...
银行存款余额调节对账表系统
无论是什么原因,都要进一步查清楚并加以更正,一定要到调节表中双方余额相等为止。调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额,也不是银行对账单的余额,它是企业银行存款的真实数字,也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。03如何余额调节表系统余额调节表系统就是通过系统实现账户的日末账户余额调节核对;要想...
【财务核查】银行流水函证的核查和要求
发函前应当获取的资料有:企业科目余额表、银行对账单、已开立银行账户清单、企业信用报告(www.e993.com)2024年7月6日。已开立银行结算账户清单、企业信用报告应与企业财务人员一同前往人民银行或基本户所在银行的对公柜台获取,全程观察其办理过程并记录。获取银行对账单并确认真实性后,将余额与账面余额核对,如存在未达账项,获取银行存款余额调节表...
2018初级会计实务高频答疑总结大全,正在备考的小伙伴一定要看!
借:银行存款贷:应收账款第一笔分录应收账款余额增加,坏账准备增加,增加的金额相同,不影响账面价值;第二笔分录收回应收账款,应收账款余额减少,但两笔分录一借一贷,导致应收账款余额不变。3.委托加工物资,受托方代收代缴的消费税应该记入什么科目?
中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程(试行)》的通知
收报行收到电子计算中心寄来的对账表与联行来账卡片核对相符的,转入“已核对联行来账”科目;新年度开始,将本科目余额不通过分录直接转入“上年联行来账”科目。(10)待结算财政款项(商业银行、信用社代理支库、乡镇国库专用)。核算商业银行、信用社代理支库、乡镇国库在办理国库业务过程中,收纳、划分、报解、退...
不懂记账、对账和结账?别慌!资深老会计来支招了
银行存款对账银行存款日记账凭证由银行开出,银行存款日记比较规范,银行的对账比较好对,结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了。银行存款以“对账单”为依据,使单位存款日记账与“银行存款”科目对账单的余额保持一致对账即可。假设银行存款账不上怎么办?
公司高薪请的财务打错款了,我骂了两句,不交接就离职...
4、交接现金:并对现金日记账及银行存款日记账收支进行核对。5、印章票据的交接:公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚,核对数量。6、纳税资料交接:记账凭证(注明起止日期);抵扣联扣税凭证(注明起止日期);纳税申报表,(注明起止日期);发票专用章、发票使用登记簿、税控IC卡等;税务...