资产负债表的编制技巧(1)
1、根据总账科目余额填列资产负债表中的有些项目,可直接根据有关总账科目的期末余额填列有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列2、根据明细账科目余额计算填列资产负债表中的有些项目,需要根据明细账科目期末余额计算填列“应付账款”项目需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的...
你不知道的佛山代理记账机构服务内容
2.记账服务:包括初始建账和录入期初数据、审核原始单据、工资表核算、根据客户提供票据进行财务处理、填制记账凭证并登记会计账簿、编制总账、明细账、科目余额表、资产负债表和利润表,以及折旧摊销表的编制和各项税金核算。3.开票服务:包括领购发票和金税盘办理,以及发票快递服务。4.人事薪酬管理:每月社保人员核对、...
详解业财一体化的财务产品,看看做跨境电商的管家婆是怎么做的
科目方向、余额:资产、费用科目为借,余额按借增贷减求和。负债、所有者权益、收入科目为贷,余额按借减贷增计算求和。2.校验总账明细账对齐,满足借贷平衡:总账内总数、年初余额、本期合计、本年累计均满足九、账簿-明细账支持每个科目查询对应凭证号、关联业务单据号1.设计展示关联单据,凭证摘要、借贷...
会计常用的财务软件 财务软件主要功能有哪些?
接下来,三个报表是财务软件的重要功能,具体包括利润表、资产负债表和现金流量表,目前财务软件可以通过记账凭证,实时自动生成这些财务报表。不仅如此,总账和明细账功能帮助是会计做账必备的2个重要账簿。通过明细账,可以轻松追踪和分析不同科目的记账凭证和余额的变动情况。除了明细账以外,还有科目余额表,也会显示...
(上接D39版)深圳市尚荣医疗股份有限公司关于对深圳证券交易所2023...
4、对存货进行实地监盘并执行抽盘程序,从存货盘点记录中选取项目追查至存货实物,以测试盘点记录的准确性,从存货实物中选取项目追查至存货盘点记录,以测试存货盘点的完整性。并随机对存货进行开箱抽查,同时观察存货状态;5、对资产负债表日前后存货的出入库进行截止测试,将明细账与出入库单进行核对,以确定存货出入库被...
审计笔记14.0 固定资产|盘盈|原值|损益|期初|分录_网易订阅
调整分录要按照附注的披露格式列明属于购置、在建工程转入具体哪一项的增减调整,便于在附注中进行勾稽,因为在建工程同样涉及发生额的披露,所以如果有在建工程转固的调整分录,那两个科目的明细表都要同步进行调整,不然最后很可能会出现余额与审定报表一致,但固定资产与在建工程的发生额不勾稽的问题......
维远股份:中信证券股份有限公司关于利华益维远化学股份有限公司...
7、取得公司控股股东及其同控下各企业的往来明细账,核实是否存在公司向供应商支付的款项转回公司控股股东及其同控下各企业的情形;8、取得公司本报告期新增长期银行借款的借款合同等。(二)核查结论经核查,保荐机构认为:1、近三年公司主要固定资产对应项目的产能利用率和产销率正常,优于同行业上市公司,且在当前市...
西安城市发展集团财务管控升级项目成功验收!
针对内部交易业务,通过协同功能,由本方发送协同凭证到对方确认,减缓期末对账带来的繁重压力,内部往来账务处理准确性提升至100%,为合并报表基础数据提供保障;内部财务交易协同凭证查询后台实现总账凭证、科目余额表、辅助余额表、三栏式明细账、银行日记账等各类报表一键打印,大大降低打印工作带来的人工成本。
财政部关于印发《民间非营利组织会计制度》的通知|常用政策法规
第二十条民间非营利组织应当设置现金和银行存款日记账,按照业务发生顺序逐日逐笔登记。有外币现金和存款的民间非营利组织,还应当分别按人民币和外币进行明细核算。现金的核算应当做到日清月结,其账面余额必须与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并与按月编制的银行存款余额调节表调节相符。
审计笔记 | 固定资产
调整分录要按照附注的披露格式列明属于购置、在建工程转入具体哪一项的增减调整,便于在附注中进行勾稽,因为在建工程同样涉及发生额的披露,所以如果有在建工程转固的调整分录,那两个科目的明细表都要同步进行调整,不然最后很可能会出现余额与审定报表一致,但固定资产与在建工程的发生额不勾稽的问题...上图分别为固定...