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5、检查资产负债表日所有银行账户的余额调节表的编制和计算是否正确,调节后银行存款/其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致;检查调节事项的性质和范围是否合理;关注是否存在长期未达账项、存在大额或无适当理由的异常调节项目,对于异常的调节项目,核查原因并分析其合理性。6、资金流水双向核对,从银行日记账抽...
2024年湖北理工学院专升本财务管理专业《会计基础与实务》考试...
3、重点掌握银行存款余额调节表的编制及财产清查的账务处理第七章账务处理程序1、了解会计账务处理程序的概念、类别和要素2、掌握各种账务处理程序的主要特点和适用范围3、掌握科目汇总表的编制和总账的登记方法第八章财务会计报告1、了解财务会计报告体系、作用和种类2、掌握资产负债表、利润表的编制原理和填...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项(2)银行对账单调节后的存...
银行余额调节表如何调整?
一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本单位记的账),另一边是银行对账单余额(理解为银行记的账目),左右两边分别进行调整。3、调节余额的方法实务工作中,可以按照银行存款日记账...
康得新122亿存款消失 专家称北京银行支行涉嫌违法
c.获取银行存款明细表,取得银行对账单及调节表,审计人员亲自函证当期所有银行存款账户(包括零余额账户和本期内注销的账户);如果开户银行为境外银行或无法亲自函证的开户银行,采用邮寄的方式完成函证。(i)由审计员核对对账单,亲自填写询证函,(ii)交由企业财务人员核实询证内容填写无误后,公司在询证函上盖章,...
中信银行股份有限公司2008年度报告摘要
本行监事列席了本次会议(www.e993.com)2024年9月16日。本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的2008年度会计报表已经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别根据国内和国际审计准则审计。中信银行股份有限公司董事会本行董事长孔丹,行长陈小宪,主管财务工作行长助理曹国强,计划财务部负责人王康,保证本行2008年年度报告中财务报告...
民生银行(600016)_定期报告_公司资料_新浪财经
损失扣除所得税影响后-135,588-计入权益类科目递延所得税及其他调整40,943-19,335调整小计-101,66488,641境外补充财务报告445,297,018432,580,165注:根据国际财务报告准则,国内会计准则衍生金融工具交易的未交割金额在表外列示,相关的损益在衍生金融工具到期交割时在利润表中确认;国际财务报告...
银行存款余额调节对账表系统
就如第一部分介绍的概念,编制余额调节表就是在两方余额之上进行未达账的加减,获得调整余额.第一步:获得两边的余额作为基础余额以及账务明细作为未达素材;企业账从账务系统获得资金账明细,银行账从银行获得对账单并解析入库;待勾兑。第二步:通过可勾兑唯一表示,勾兑双方账务明细;未匹配上的明细即是对方未达。
赣能股份:《江西赣能股份有限公司资金管理办法》
第十三条公司及所属单位出纳应严格按照《会计基础工作规范》的要求,做到现金日清月结,及时到银行领取进账单、利息单等结算单据。第十四条公司及所属单位财务部门必须指定出纳以外的专人为银行对账人员,对账人员按月取得银行对账单,核对银行账户余额,编制银行存款余额调节表,并指派对账人员以外的其他人员进行审核,确定...
翔楼新材募投项目环评单位频遭失信记分 签字注师连续服务年限超5年
据江苏证监局(2020)49号文件,2020年5月8日,公证天业及滕飞、吕卫星因在对江苏蓝丰生物化工股份有限公司2016年年度报告的审计工作中,存在直接信赖出纳提供的未经银行盖章的对账单,及其自行编制的银行余额调节表,导致未能及时发现出纳存在占用公司资金的情形,被江苏证监局采取出具警示函的监管措施。据江苏证监局(...