接到税务局通知,取得的发票被列为异常扣税凭证,该怎么办?

如果M公司为A级纳税人,可以自接到税务机关通知之日起10个工作日内,向主管税务机关提出核实申请,并且在税务机关核实完毕前可先不作进项转出处理。M公司超过10个工作日仍未提出核实申请的,应按规定作进项税额转出处理。若M公司不是A级纳税人,则需在接到通知时对增值税进项税额作转出处理。但应注意的是,假设M公司存在...

如何知晓组织的每一笔账目?组织的财务风险如何管控?

在发票认证前进行发票状态的有效性校验;发票入账后出现的作废/红冲,及时将发票标记为异常,并自动触发对应的发票换开/异常处理流程。4进项发票认证控制,规避销方风险销方企业是否有风险?建立供应商库并定期评审供应商资质与信誉;认证之前统一进行进项发票的销方风险检查校验,包括诉讼风险、资金风险、信誉风险等。建...

专用发票超过认证期未认证是否进项税就不能认证抵扣了?

答:一般情况下,增值税专用发票应在发票开票日后的360日内进行认证抵扣,如果造成逾期未认证是由客观原因造成的,可以申请主管税务机关审核、逐级上报,由国家税务总局认证、稽核比对后,对于比对相符的增值税扣税凭证,会允许纳税人继续抵扣其进项税额;但如果造成逾期未认证是由于主观原因造成的,那是不能申请逾期抵扣了。以...

发票认证期限取消,这些操作细节需注意

值得关注的是，虽然认证确认期限取消了，但发票确认要求并未取消。2020年3月1日后，纳税人在进行增值税纳税申报时，仍然需通过增值税发票综合服务平台对取得的扣税凭证信息进行用途确认，符合进项税额抵扣条件后，方可进行后续申报抵扣。感谢您抽出·来阅读此文来源：中国税务报核稿：沈红燕原标题：《发票认证...

【涨知识】销售退回,涉税处理怎么办?买家卖家不用愁

不需要。开具电子发票后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形的可以直接开具红字增值税电子普通发票,无需退回增值税电子普通发票。问好滴,涨知识啦。对了我还想问一下,趁着元旦我们公司采购了一批电脑,已经收到增值税专用发票并抵扣了,但是发现电脑型号不对准备退货,那之前抵扣的进项要什么时候转出?

待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆

这个时候申报表是不需要填写的甲公司在10月对该专用发票进行勾选认证抵扣(www.e993.com)2024年12月19日。借:应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应交税费—待认证进项税额130这个时候需要讲进项税填写在增值税申报表附表2的相应栏次去申报抵扣。待认证进项税,一方面保证了核算的完整性,通过这个科目保证了贷方的科目(应付、银行存款等...

2023年6月税收相关热点问答

因此,纳税人的退票费支出,不属于《财政部国家税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条所称“纳税人购进国内旅客运输服务”,应按照现行规定凭增值税专用发票抵扣进项税。12、2020年3月1日后认证确认、稽核比对、申报抵扣是否有期限限制?

不得抵扣进项税额情形汇总及会计处理

(3)专用发票代码、号码认证不符,指专用发票所列密文解译后与明文的代码或者号码不一致。2.有下列情形之一的,暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证,税务机关扣留原件,查明原因,分别情形进行处理。(1)重复认证,指已经认证相符的同一张专用发票再次认证。

增值税发票认证期限延长至180天

超期限不得抵扣进项增值税一般纳税人未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的,将无法作为合法的增值税扣税凭证,不能计算进项税额抵扣。国税发[2003]17号文件第二条规定,增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票,应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报...

关于《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税...

一、取消增值税扣税凭证的认证确认等期限增值税一般纳税人取得的2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,不再需要在360日内认证确认等,已经超期的,也可以自2020年3月1日后,通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合...