实时了解在途发票情况,可提前规划税务认证抵扣,合理规划税负率进行税务筹划。税负率计算公式为:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入;当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额;实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额。财务人员可通...
在“出口退税类勾选”界面,选择抵扣勾选模块的凭证类型为发票,根据需要输入或选择相关查询条件,点击“查询”,勾选需要申报的增值税发票,点击提交勾选。第六步:点击提交后会跳出弹窗,对勾选发票信息进行核对,确认无误后点击确认。第七步:提交完数据后会跳出弹窗,对勾选发票信息进行用途核对...
外贸企业购进出口货物后,应及时向供货企业索取增值税专用invoice或普通invoice,属于防伪税税控增值税invoice,必须在开票之日起30天内办理认证手续。③“90天”外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续,生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。④“180天...
试点纳税人取得带有“增值税专用发票”“普通发票”“航空运输电子客票行程单”“铁路电子客票”字样的数电票、纸质专票和纸质普票等符合规定的增值税扣税凭证,如需用于申报抵扣增值税进项税额或申请出口退税、代办退税的,应当通过电子发票服务平台税务数字账户确认用途。非试点纳税人继续通过增值税发票综合服务平台使用相关...
1、虚构进项不虚构销项虚构进项不虚构销项通常发生在让他人为自己虚开或自己为自己虚开的场合(www.e993.com)2024年12月20日。行为人在有真实销项的场合,为了不缴或少缴税款,通过虚开方式取得进项增值税专用发票以抵扣税款,解决自己进项不足的问题。通过该行为,一方面可以减少增值税的税款缴纳,另一方面还因为虚增了成本费用,可以减少企业所得税的缴纳...
联系主管税务机关作废代开申请即可;如发票申请状态为已缴税状态,发票已经开具成功的,纳税人需先申请发票作废或红冲,请纳税人尝试在江苏税务app-发票使用-非接触代开发票作废(红冲)或江苏电子税务局首页-我要办税-发票使用-非接触代开发票作废(红冲进行作废,涉及退税可以携带相关材料去代开...
第十一条虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,税款数额在十万元以上的,应当依照刑法第二百零五条的规定定罪处罚;虚开税款数额在五十万元以上、五百万元以上的,应当分别认定为刑法第二百零五条第一款规定的“数额较大”、“数额巨大”。
甲公司在10月对该专用发票进行勾选认证抵扣。借:应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应交税费—待认证进项税额130这个时候需要讲进项税填写在增值税申报表附表2的相应栏次去申报抵扣。待认证进项税,一方面保证了核算的完整性,通过这个科目保证了贷方的科目(应付、银行存款等)的完整性,一方面保证了核算了...
1.异常凭证进项税额累计占同期全部增值税专用发票进项税额70%(含)以上的;2.异常凭证进项税额累计超过5万元的。二、取得异常凭证该如何处理?三、对取得的“异常凭证”有异议怎么办?纳税信用A级纳税人取得异常凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的,可以自接到税务机关通知之日起10个工作日内,向...