财务月底结账怎么结
(1)现金:在结账日末进行清盘,编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。(2)银行存款:出纳打印银行对账单,并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表,对平银行账。(3)存货:包括库存商品、在途物资等。在月末应进行盘点,并对盘...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
请公司:(1)补充披露报告期内月度货币资金余额、存放和使用情况、利率水平及与商业银行同期存款利率的差异,说明利息收入与存款规模是否匹配;(2)说明公司近年在财务公司存款逐年增加的主要原因,所存放资金是否可自由支配,是否存在限制性用途,是否存在控股股东及关联方变相占用资金的情况;(3)补充披露公司与财务公司之间拨付...
上海康鹏科技股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管问询...
请公司:(1)补充披露境外收入的前五大客户情况,包括客户名称、销售产品类型、销售金额、期末应收账款余额、账龄、截止目前的回款情况;(2)区分产品类型,说明报告期内公司境外收入毛利率与境内收入毛利率变动趋势不一致,且显著高于境内毛利率的原因;(3)补充披露境外主要客户应收账款帐期收回情况,未收回账款对应的主要客户...
一文读懂基金估值全貌之 “财务终结篇”
3.3、与外部数据余额表核对选择“账套”、日期,和与外部系统余额表文件比对,通过手工导入方式有问题的数据在视觉上标黄等突出展示,(内部数据为账套清算数据,外部数据为外部系统估值文件),对有问题的数据重点检测内部科目、外部科目、科目名称、余额(内部、外部和差额)、数量(内部、外部和差额)等要素。3.4、与外部数据...
集团“资金池”管理模式、法律风险、涉税案例及应对策略解析
该模式下,成员单位每一笔资金到账后都实时归集上划至母账户,成员单位子账户余额永远为零。根据《财政部办公厅、银保监会办公厅关于印发<银行函证及回函工作操作指引>的通知》(财办会〔2020〕21号)附件第三条银行询证函项目填写说明中对银行存款中资金归集账户的账户余额分类标准,康得新财务报表显示的货币资金余额...
鹏扬景升灵活配置混合型证券投资基金更新的招募说明书(2024年第1号)
49、摆动定价机制:指当本基金遭遇大额申购赎回时,通过调整基金份额净值的方式,将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、赎回的投资者,从而减少对存量基金份额持有人利益的不利影响,确保投资者的合法权益不受损害并得到公平对待50、基金收益:指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、...
两万字长文∣上市公司财务造假的逻辑
同时,龙力生物还通过删除应付票据及部分债务对应的保证金账户方式虚减银行存款。此外,2015年至2017年上半年,龙力生物通过删除与借款相关的利息费用、居间服务费等记账凭证的方式,累计虚增利润6.7亿元。(四)提前或推迟确认收入1、提前确认收入提前确认收入通常发生在以下几种情况:一是在存有重大不确定性时确定收入。
从银行存款余额调节表发现税收问题
二是不能让被检查对象了解和熟悉检查方法或预见到检查规律,不能让被检查对象轻易研究出应对检查的方法而钻检查的空子。因此,检查人员要注意扩大检查范围及增加检查方法的不可预见性,让被检查对象防不胜防,正如上述案例中对银行账户、银行对账单和银行存款余额调节表的检查一样。
江湖险恶,审计师与出纳去银行打对账单,等在门外,结果被坑了!
2.获取银行对账单过程失控在2019年度审计过程中,李铁庆与蓝山科技出纳一同前往银行打印银行对账单,因李铁庆在银行门外等候,导致其未能发现对账单虚假。3.本案项目组回复复核意见时称银行对账单系亲自下载或打印,与实际情况不符中兴财所审计工作底稿显示,中兴财所内部复核人员询问蓝山科技审计项目组银行对账单来源时...
银行存款余额调节对账表系统
调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额,也不是银行对账单的余额,它是企业银行存款的真实数字,也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。03如何余额调节表系统余额调节表系统就是通过系统实现账户的日末账户余额调节核对;要想实现系统化要解决一下问题。