去年多结转的成本今年应该怎么调回来?
(1)调整以前年度损益,借:库存商品等,贷:以前年度损益调整。(2)调整以前年度所得税,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税(3)调整以前年度利润分配科目,借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润。二.以前年度损益调整的会计处理:(1)本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项...
年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)
二、进行纳税调整清理,并确认“所得税费用”有人会觉得奇怪,还没有到企业所得税汇算的时候,为什么要做纳税调整清理呢?因为会计核算和税法规定存在着很多差异,会形成永久性差异和暂时性差异,对我们确认“所得税费用”会产生影响。为了尽可能保证财报的准确性,我们不能直接根据“本年利润”计提或确认“所得税费...
跨年收入确认和成本费用扣除问答
其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据企业所得税法实施条例第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。也就是说,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,出租人可选择分期确认收入,也可以...
年底关账了,跨年发票怎么办?还能入账吗?如何处理最稳妥?超全攻略...
这种情况,需要先做纳税调增处理,也就是说企业所得税暂不认可这笔费用在税前支出,需要先把这笔费用调增应纳税所得额交税。二、当年未报销发票开具时间是上一年度,却因各种原因未能在上一年做账,第二年经办人员才拿过来报账,这种情况应该怎么办呢?虽然理论很简单,还是权责发生制。还是应该入到上年,但是上年都结...
荆门市文化和旅游局2022年度部门决算
一、培训费支出情况说明。二、会议费支出情况说明。第五部分名词解释第六部分附件第一部分荆门市文化和旅游局概况一、单位主要职责(一)主要职责1.贯彻落实党和国家关于文化、旅游、广播电视、体育工作的方针、政策及法律、法规,起草全市文化、旅游、广播电视、体育工作的地方性规范性文件。
2024年4月税收相关热点问答
2023年度的亏损能否结转10年要看2024-2028年是否具备资格(www.e993.com)2024年9月19日。10、个人通过江苏税务App或电子税务局非接触代开房租发票,审核已通过,当前发票申请状态为已缴税或未缴税,因租约取消或地址填报有误需要作废发票申请,应如何处理?如发票申请状态为已缴税状态,但发票尚未开具成功的(如果选择的是邮寄代开,需联系主管税务机关询...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
1.跨期取得的发票未在当年确认费用借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。
2024年可以报销2023年的发票吗?税务局回复!
结转时:借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整2.税务处理发生的相关费用,在2023年的汇算清缴时(即2024年5月31日前)进行补扣除。注意啦!根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》第十七条的规定:企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没...
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!1月起,暂估会计必须...
7)结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润15贷:以前年度损益调整15暂估成本最晚什么时候回票?税务局回复!税局回复:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)文件第六条规定,关于企业提供有效凭证时间问题。企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
1.跨期取得的发票未在当年确认费用借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款(1)若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。