平台企业虚开发票取得财政返还按诈骗罪追责或成未来趋势

我们建议,一方面,企业及相关人员基于真实交易开展业务,在业务经营中,注意规范、完善的业务操作流程,留有完备、连贯的业务交易资料,防范被司法机关认定为虚开或非法出售发票,另一方面,在司法机关以虚开或非法出售专票罪及诈骗罪数罪对企业及相关人员刑事立案时,应积极寻求专业支持与法律救济,从交易实质与行业特殊性出发,从...

涉税5540余万元,宁夏一地破获3起虚开发票案!

经查，嫌疑人郭某向郭某某等人承诺，每虚开100万元金额的发票，给予500元的好处费。在利益驱使下，3人通过亲戚、朋友获取20余名自然人身份信息，帮助郭某在原州区虚开苗木类免税发票51份，虚开发票金额高达5540余万元。此类虚开发票的行为严重扰乱了税收征管秩序，侵害了国家税收利益。固原市公安局原州区分局有关责任人...

北京警方打掉多个“代开发票”犯罪团伙 刑拘25人

经查,张某某等职业虚开发票团伙利用中介雇佣兼职人员在街头散发“代开发票”小广告招揽客户,后通过“空壳公司”虚构业务向“客户”虚开发票。同时,犯罪团伙通过向其他犯罪团伙介绍“客户”,获取“开票费”“介绍费”。办案民警告诉记者,犯罪团伙虚开的发票多为餐饮、住宿类,金额在几千元至一万元不等。收网过程中,公...

税案分享:外贸企业接受虚开、少缴税款、骗取退税被稽查

本案是一起比较典型的外贸生产企业接受虚开发票、虚增进项，骗取退税和少缴税款的违法案件。涉案企业在与上游企业未发生真实业务的情况下，通过支付开票费让他人为自己虚开增值税专用发票，涉及金额近1700万元。尽管涉案企业试图通过零申报、“销声匿迹”等方式逃避税务机关核查。但经过检查人员缜密细致的调查，其进项“兑...

公司领导要求我虚开发票并报销,税局查起来怎么办?

看你的描述,企业利用利用虚开的增值税发票虚列支出,可能属于偷税行为,根据法律规定,如果涉及数额较大,经税务机关催告仍不缴纳,达到刑事立案标准的,有承担刑事责任的法律风险。偷逃税款属于严重的违法行为,你当然可以拒绝,但是如果你没有证据证明是受领导指示,那你可能就是本次违法事件的第一责任人,理论上,如果单位...

...无真实交易往来前提下为他人虚开增值税普通发票,构成虚开发票...

公诉机关认为,被告人于某在没有真实货物交易的情况下,虚开增值税普通发票出售给他人,造成国家税款损失,应当以虚开发票罪追究其刑事责任,于2022年5月6日向周村区法院提起公诉(www.e993.com)2024年11月28日。庭审中,被告人于某辩解不构成虚开发票罪,其辩护人辩称被告人于某无罪。法院经审理认为,被告人于某违反国家发票管理法规,在没有真实货物...

为抵扣无真实交易销项税额虚开增值税专用发票的行为应当如何定性?

但由于其开具的销项发票未实际发生商品流转和未产生真实的商品增值,也就没有缴纳增值税的事实基础,不缴纳这部分税款不会给国家造成实际的税款损失,而且现有证据不足以证实所抵扣的销项发票中包含有因存在真实交易而应当缴纳增值税的情况,因此认定某甲商贸公司具有骗取税款目的、将虚开的增值税专用发票进行认证抵扣造成国家...

这些发票无证据支撑定性虚开!即日起,费用报销不能只附一张发票!

有的小供应商没有发票怎么办?税务局不会认的,所以记得提醒小伙伴买东西前记得问有没有发票,没发票就换一家吧。2、附件能有力支撑费用发生的真实性附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性,比如:报销物料采购款,后面的送货单仅写了物料一批和总金额,没有写明物料的用途、送货人和收货人也无签字,财务人员...

代开发票、虚开增值税……北京警方重拳打击涉税犯罪

警方提示:虚开发票犯罪行为破坏税收征管秩序,造成国家税款损失。1.实体企业经营者和会计行业从业者应严格遵守相关法律法规及行业道德准则,坚决与各类违法犯罪划清界限,任何企业或个人铤而走险都将受到法律的制裁。2.为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开发票等行为都可能涉嫌虚开发票犯罪,如发现类似...

探讨涉税犯罪司法解释对虚开增值税专用发票定性的影响

而《解释》不再认为如实代开是虚开,这是通过司法解释的形式对58号复函中的观点予以确认。随着最高审判机关与税务行政机关对如实代开的观点趋于统一,实践中关于如实代开的定性分歧将逐渐消弭。需要注意的是,有真实交易的纳税人要准确区分合法的如实代开发票与非法代开发票的区别:在挂靠经营模式下,实际销售方让被...