增值税、企业所得税收入不一致,怎么做会计处理?

1.3采用售后回购方式销售商品,若不符合销售收入确认条件,则收到的款项应确认为负债,不确认企业所得税收入。1.4纳税人将自产或委托加工货物用于集体福利,增值税视同销售,企业所得税则不确认收入。二、增值税、企业所得税收入不一致账务处理2.1增值税申报收入一般会提取12月份《增值税纳税申报表》累计数,包括按适...

【涨知识】@企业财务,个人所得税工资薪金如何更正申报?

您可以通过自然人电子税务局更正申报,具体操作如下:申税小微一.以“自然人电子税务局(扣缴端)”为例,通过实名登录或申报密码登录。二.按顺序依次点击进入:“综合所得申报”—“申报表报送”—“更正申报”。三.点击“确定”。四.更正个人所得税工资薪金,依次点击“综合所得申报”—“收入及减除填写”—...

《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

至于A公司2024年提前解除租赁合同终止确认使用权资产和租赁负债形成的“资产处置收益”7.4万元,企业所得税未明确规定,但从整个租赁期考虑,A企业未获得实质性收入,若“资产处置收益”不作调整,将形成永久性差异。三、税会差异分析及申报表填报2022年修订的企业所得税年度申报表中没有使用权资产及其折旧的相关栏目,...

【轻松办税】如何在新电子税局查询历史增值税、企业所得税申报...

1.登录新电子税局,在首页搜索栏输入“申报信息查询”/“财务报表申报信息查询”直接进入对应查询界面。2.在首页点击我要查询—一户式查询—申报信息查询/财务报表申报信息查询,即可进入对应查询界面。3.在首页向下滑动页面至税务数字账户部分,选择账户查询。申报表可通过申报信息查询...

收藏!企业所得税年度汇算申报指南来了

在线申报第一步进入申报界面登录重庆市电子税务局网页端,依次点击我要办税-税费申报及缴纳,选择居民企业(查账征收)企业所得税年度申报进入申报界面。第二步选择申报版本系统会弹出两种申报版本:标准版和一表集成版,如果您选择一表集成版进行申报,系统会自动导入历史数据,自动判别需要填写的报表,...

【小湘说税】企业所得税汇算清缴专题(十二):高新技术企业所得税...

企业所得税申报高新技术企业享受企业所得税优惠采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式(www.e993.com)2024年12月19日。季报预缴享受:通过填报季度纳税申报表第13行次“减:减免所得税额”直接享受优惠;年度汇缴享受:通过填报年度纳税申报表A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》211栏次高新技术企业证书编号与发证时间,同时...

居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报

1.我要办税-税费申报及缴纳-企业所得税申报-居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报。2.本期应申报提醒进入办税功能3.通过首页搜索栏输入关键字搜索。(一)填写报表1.收入成本利润均为零若纳税人已报送财务报表,且当期累计收入成本利润均为零,符合一键零申报条件。点击确定,系统...

2023年度企业所得税汇算清缴申报指南、政策汇编和常见问题

建议纳税人在预缴和汇算清缴时主动使用政策风险提示服务,及时查看风险提示,降低企业错报、误报、漏报发生概率,提前化解涉税风险。该服务不限次数,可重复“体检”,直至涉税风险完全消除。申报路径二第一步:从办税中心选择税费申报及缴纳,选择企业所得税申报,根据企业类型选择居民企业(查账征收)企业所...

在电子税务局上如何修改已申报的企业所得税报表

在电子税务局上如何修改已申报的企业所得税报表?答:您好,请您登录“国家税务总局内蒙古自治区电子税务局”,依次点击我要办税—税费申报及缴纳—申报更正及作废—申报更正,根据查询条件找到报表后,勾选需要修改的报表,点击更正按钮,进入申报更正页面后,完成修改,点击申报按钮即可。

全国统一规范电子税务局中如何办理企业所得税清算申报?

全国统一规范电子税务局中如何办理企业所得税清算申报?发布时间:2024-01-2913:56来源:国家税务总局吉林省税务局字号:[大][中][小]扫一扫在手机打开当前文章打印本页正文下载网站地图|网站帮助|网站管理|联系我们版权所有:国家税务总局吉林省税务局吉ICP备05000613号地址:...