关于高校银行对账审核的思考
一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能存在重大问题的未达账项,应当进一...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
你需要根据实际情况分析,金额对不上不一定就是你做错账或者银行写错了,也有可能是时差的关系。至于要怎么处理,一般都是做银行存款余额调节表。考虑到这块知识点比较复杂,这样吧,我明天出一篇文章,专门讲这个知识点。你到时好好留意就会明白的!好的好的,谢谢老师!幸亏遇到老师,不然我都不知道要怎么办!基于以上原...
会计师事务所未能发现虚增银行存款舞弊,被没一罚二合计300余万元
综上,在广东证监局发函提示审计风险,且中兴财光华将货币资金评估为可能存在重大错报风险领域的情况下,中兴财光华未能消除柏堡龙不配合从银行获取基本户对账单等审计受限情形,未能独立从银行获取基本户对账单及采取有效的替代程序,未能考虑柏堡龙不配合等审计受限情形对审计意见的影响,未获取与基本户银行存款真实性相关的充...
山东步长制药股份有限公司
针对报告期内,公司募集资金临时补流动资金的支付情况,我们主要执行了以下程序:1、获取并查阅了补充流动资金的募集资金使用明细表,查阅了募集资金账户转至补流账户的转账会计凭证及银行回单;2、取得并检查使用补充流动资金缴纳税款、偿还贷款等会计凭证及银行回单。经核查,报告期内公司临时补充流动资金的募集资金主要用于...
协鑫集成科技股份有限公司关于深圳证券交易所2022年年度报告问询...
(1)请你公司结合所处行业情况、产能建设情况等,说明你公司2022年度营业收入大幅增长,且42.93%营业收入集中于第四季度实现的原因。请年审会计师说明已实施的截止测试具体程序及抽样金额,就公司营业收入确认期间是否恰当进行核查并发表明确意见。公司回复:一、公司所处的行业情况...
因年报审计执业过程存在问题 中兴财光华会计师事务所被出具警示函
号6862)2021年12月31日账面余额-338,360,902.52元,银行询证函回函金额11,639,097.48元;在农业银行开立的账户(尾号0267)2021年12月31日账面余额-299,983,412.89元,银行询证函回函金额16,587.11元,针对上述银行账户账实不符的情形,会计师仅获取了银行余额调节表,未执行进一步审计程序、未恰当识别和评估未更正错报...
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2、获取已开立银行账户清单,并与账面银行账户信息进行核对,检查银行账户的完整性;3、取得银行对账单及银行存款余额调节表,核对账面余额并对所有银行账户进行函证,函证内容包括但不限于银行存款余额,账户受限情况等项目;4、获取企业信用报告,检查是否存在与货币资金相关的质押担保事项;...
宁波长阳科技股份有限公司关于2021年年度报告信息披露监管问询函...
(4)对主要境外客户的回款进行查验,核对收款凭证和银行回单,确认回款的真实性(查验金额为478,174,373.99元,占外销收款比例为86.80%);(5)检查期后是否存在异常的销售退回情况。2、核查结论经核查,保荐机构认为:(1)公司海外及境内前五大客户中销售变化较大的原因系客户对公司相关产品的需求变化导致,存在合理性;...
企业内部控制规范案例分享
在清理逾期未收汇时发现了3笔结汇收入未在银行日记账和余额调节表中反映,但由于人手较少未能对此进行专项清查。2.杰克公司在内控监督方面的补救措施有:(1)复核银行存款余额调节表的编制是否正确,有无遗漏或收支抵销等情况;(2)督促有关人员及时、全面、正确地进行账务处理,使收支业务尽早入账,不得压单;(3)...
最高可月入上万!有你心仪的吗?_澎湃号·政务_澎湃新闻-The Paper
1、根据财务制度办理现金收付和银行结算;2、资金调度、编制凭证、做好现金及银行存款日记账;3、编制银行存款余额调节表;4、管理各类银行支票、贷记凭证、现金缴款单;5、完成上级交办的其他事务。任职要求:1、35周岁以下,大专以上学历,一年以上从业经验,优秀应届毕业生亦可,会计或财务相关专业毕业者优先考虑;...