新版电子税局,这些比对的坑你踩了吗?|征收|纳税|印花税|增值税|减...

3、若系统出现“强制类申报比对不通过“,纳税人可以根据系统提示点击修改报表;也可以点击强制提交,但会产生申报比对异常转办事项流转至税务人端,纳税人需跟踪比对异常处理情况,否则会影响纳税人发票开具等。4.企业所得税9大预警指标如何比对数据?一、基础信息异常指标两者信息上比对,一旦异常可能涉嫌偷税。

印花税,出现申报预警!新版电子税务局还有哪些税费预警?

(1)预收账款∶随企业所得税申报表报送的资产负债表中预收账款的期末余额。(2)销售收入∶随企业所得税申报表报送的利润表中的营业收入总额。预付账款:预警指标:预付账款是负数且金额较大。稽核比对的数据来源:随企业所得税申报表报送的资产负债表中预付贴款的期末余额。4150个常见涉税风险点(一般纳税人8...

各位BOSS,你的现金周转周期是几天?

平均应付账款=(应付账款期初余额+应付账款期末余额)÷2我们都希望,应付账款周转天数越长越好,表明企业可以无息占用供应商的款项,补充营运资本而减少有息负债的借入。在同行业中,DPO较高的企业,通常市场地位较高、对上游供应商的议价能力较强。2、ITO:存货周转天数ITO(存货周转天数),是指企业从取得存货起...

企业的应付账款为负数正常吗?财务核算,应付与预付需要分开

当然,企业在出现这样情况以后,也是需要通过财务处理,把预付款项从应付账款科目调整到预付账款科目的。例如:虎说财税公司在2021年12月底的时候,应付账款的余额是负的15000,这个时候虎说财税公司在编制财务报表之前,就需要进行相应的调整。会计分录如下:借:预付账款15000贷:应付账款15000(需注意这里只是进行结转,...

企业税负率到底怎么算的?

财务分析:企业对应付账款负数的消除一般采取账户对冲的方式循环抵减,一是用应付账款的正数抵消负数,即只设立一个科目借贷双方相抵的情况。二是用应收账款、其他应收款冲账,即用应付账款负数去抵冲本企业应收的款项,记账时一般采取债权人出具抵账证明的方式冲账,如:“请将贵单位欠我公司的余款xx元抵给XX公司,XX公...

税负率怎么算?出口企业税负率又怎么算?

财务分析:企业对应付账款负数的消除一般采取账户对冲的方式循环抵减,一是用应付账款的正数抵消负数,即只设立一个科目借贷双方相抵的情况(www.e993.com)2024年11月17日。二是用应收账款、其他应收款冲账,即用应付账款负数去抵冲本企业应收的款项,记账时一般采取债权人出具抵账证明的方式冲账,如:“请将贵单位欠我公司的余款xx元抵给XX公司,XX公...

华扬联众负债33亿应收账款29亿 经营现金流两年为负

据招股说明书披露,发行人各期末应收账款余额占资产总额或者营业收入比例大,而应收账款坏账计提的重大判断标准为100万元。(1)请在招股说明书“管理层讨论与分析”中补充披露应收账款回款期与信用期差异情况、应收账款计提准备情况。(2)请保荐机构对发行人报告期内是否存在放宽信用期促进销售进行核查并发表意见。(3)请...

应付账款常见错误、舞弊及审计思路

1、期末余额为负数的应付账款应付账款期末余额为负数,一般情况下的做法是对其进行重分类:借:预付账款贷:应付账款但有时候不一定是简单粗暴地进行重分类,应当结合具体情况去分析出现负数的原因是什么,比如有可能是企业财务人员由于各种各样的原因导致账务处理错误(如核算时对方单位名称挂错了),此时就不是简单地...

浙江跃岭股份有限公司关于对深圳证券交易所2022年年报问询函的...

(3)报告期内由于存货及应收账款账龄增长,进而导致存货计提的跌价、应收账款减值金额增加,2022年度信用减值损失、资产减值损失分别为-344.56万元、-663.66万元,较上年同期计提金额分别增加28.48%、63.15%。2023年一季度公司业绩下降原因为公司营业收入及毛利率较上年同期下降幅度较大,分别下降35.88%、15.25%。一方面由于...

福建天香实业股份有限公司 一九九九年年度报告

处理(流动,固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%注2:"应收款项"包括应收账款,其他应收款,预付账款,应收股利,应收利息,应收补贴款...