根据业务实际,合规进行税会处理

如果企业未追溯调整企业所得税纳税申报表,可能影响企业当年公益性捐赠扣除限额等扣除项目。因此,笔者建议企业进行整体的评估测算,并进行数据更新、差异说明等后续管理。税前扣除有条件,根据实际作调整◎典型案例◎2022年,B公司计提信用减值损失1000万元,并在2022年度企业所得税汇算清缴时作纳税调增处理。2023年10月,B...

腾讯十年上缴所得税近 2000 亿,妥妥的纳税大户

由于财报中披露的所得税金额，是根据每年12月31日归属年度的所得税及税前利润来计算的，但是税务缴纳的实际时间可能有所不同，这会导致某一年度的报表所得税金额与实际的纳税额出现偏差。当然，我们作为投资者而非税务从业人员，只需把握住大致正确的方向即可。三、腾讯企业所得税率处于近十年历史高位有了上述基础...

同一上市公司审计业务!两家会计师事务所二审判决分别承担30%、10%...

对一些明显的风险迹象未加重视;在实质性审计程序中,对纳税申报收入与账面收入、采购发票与账面采购金额差异巨大等异常情况未深入探究,对多个项目实施中存在的合同时间倒挂、收入确认异常等情况未关注和进一步审计,在2018年审计时还出现未有效执行函证程序(未独立核实函证地址导致取得虚假回函)和走访程序(未核实...

一般纳税人,在新电子税局中申报增值税及附加税费时遇见这些问题...

纳税人确认数据无误,点击提交即可完成申报。您在补录式申报模式时,可点击“销售收入”“进项税额”等页面补录区域,按实际业务数据进行补录。也可点击“我要填表”切换进入到填表式申报模式,填写完成后,点击确定即完成修改。具体操作如下:点击“我要填表”,直接进入申报表表单填写内容页面,按增值税一般纳税...

紧急通知!新版电子税务局,出现申报比对了!小规模纳税人注意了!

一、差异预警提示个税申报表与企税申报表直接对比二、差异来源1、企业所得税汇缴申报表2、个人所得税预缴申报表三、两者差异的原因1、正常的、合理的原因(1)计提了年终奖企业当年预提的年终奖在次年5月31日之前发放的,可以在当年税前扣除,但个税是实际发放时(次年)才扣缴,形成了差异。

变大化了!纳税申报三种模式上线:确认式、补录式、填表式申报模式

(2)纳税人如需对申报表预览,可通过点击“预览报表”进行申报明细数据预览(www.e993.com)2024年12月19日。(3)在销售收入填报页面,纳税人需要确认销售额是否正确,特别是纳税人存在有未开票收入的情况,可直接点击销售额输入框,根据实际经营情况对销售额栏次进行编辑(注意蓝色框提示,主要是针对未开票收入进行补录),完成后点击确认。

纳税申报,大变!电子税务局上线3种报税模式!税局刚刚通知!

(2)纳税人如需对申报表预览,可通过点击“预览报表”进行申报明细数据预览。(3)在销售收入填报页面,纳税人需要确认销售额是否正确,特别是纳税人存在有未开票收入的情况,可直接点击销售额输入框,根据实际经营情况对销售额栏次进行编辑(注意蓝色框提示,主要是针对未开票收入进行补录),完成后点击确认。

华兴股份IPO:报表真实性存疑,主要供应商身份蹊跷、采购真实性待考

有调增但无补税，就可能说明发行人2021年度和2022年度在税务端是亏损的，调增的应纳税所得额抵减了该两个纳税年度的实际亏损额，才会产生有调增但无需补缴企业所得税的情况出现。从发行人税务端的表现看来，发行人2021年度和2022年度的亏损额应该分别不少于（被调增的）35.56万元和160.98万元，与发行人披露的该两...

实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

绝大部分纳税人实际填报表单的数量约在7-10张,纳税人应当根据行业类型、业务发生情况正确选择适合本企业的表单进行填报。常用的表单有:A000000《企业所得税年度纳税基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》、A101010《一般企业收入明细表》、A102010《一般企业成本支出明细表》、A105000...

...关于公司首次公开发行股票并在主板上市的财务报表及审计报告

财务报表附注本期出资后,股东及其股权结构如下:股东名称????????????????出资额(美元)??????????????????????????本期实缴(美元)??????????????????????累计实缴(美元)??累计出资比例(%)