孚能科技:受限资金导致资产负债表与现金流量表现金余额差异
金融界12月4日消息,孚能科技在互动平台表示,资产负债表的“货币资金”与现金流量表“现金及现金等价物”余额之间的差异主要与受限资金有关,包括票据保证金、信用证保证金等。本文源自金融界AI电报
龙佰集团:货币资金与现金及现金等价物差异原因解析
现金流量表现金及现金等价物余额:2023年末16.01亿元,2024年一季末29.7亿元,相差如此巨大是哪些因素呢。公司回答表示:资产负债表货币资金中包含库存现金及银行存款和其他货币资金。其他货币资金的构成为银行承兑汇票、信用证等保证金和用于质押的定期存款及利息。现金流量表现金及现金等价物仅包含库存现金和银行存款。
IPO现金流量表的异常特征及实务案例分析
如果被审单位是采用电算化编制现金流量表,则应先评价编制软件及其程序的可信度和科学性,条件允许时抽取若干月份的现金流量表,要求客户按各资产负债和损益表项目的最底层明细科目提供对应科目为现金及现金等价物的明细科目余额及发生额表,自行手工编制现金流量表进行核对测试。此外,在审计现金流量表还需要注意投资活动产...
现金流量表编制及计算方法,2023年新版汇总大全!
=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7)}公式二倒挤产生的数据,与公式一计算的结果悬殊不会太大。4、购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+13%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账...
现金流量表常见问题汇编
现金流量表的“现金及现金等价物”不一定等于资产负债表的“货币资金”,其差额包括两种:一是不可随时支付的存款,如法院冻结款、企业出于投资目的而持有的定期存款;二是具有现金等价物特征的非货币资金,如企业了不使现金闲置而购买的有活跃市场的短期债券,在需要现金时可随时变现,属于现金等价物。
外币报表折算与外币交易会计处理之间的区别(一)
折算过程:资产负债表、利润表和现金流量表的所有项目都采用资产负债表日的即期汇率7.0827对外币进行折算,所以没有外币报表折算差异(www.e993.com)2024年7月24日。关于外币交易的会计处理方式,我们下次再分享,敬请关注!来源:祥顺企服专家原创内容。
中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金更新的招募说明书(2024年...
(10)进行基金会计核算并照法律法规、企业会计准则及中国证监会相关规定进行资产负债确认计量,编制本基金中期与年度合并及单独财务报表,财务报表至少包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及报表附注;(11)编制基金定期与临时报告,编制基金中期与年度合并及单独财务报表;(12)严格按照《基金法》《基础设施...
金风科技股份有限公司2023第三季度报告
18.递延所得税负债2023年9月30日的余额为人民币1,519,607,615.03元,较2022年12月31日余额增加53.23%,主要原因:本期本公司应纳税暂时性差异增加。19.其他综合收益2023年9月30日的余额为人民币-182,610,883.57元,较2022年12月31日余额减少374.11%,主要原因:本期本公司现金流量套期储备及境外经营净投资套期...
涪陵榨菜:货币资金余额与现金流量表中期末现金及现金等价物主要为...
这两者差异数在哪?谢谢!公司回答表示,您好,公司对闲置资金进行了理财,除银行理财产品外,还购买了部分券商类产品,相关事项均已公告。货币资金余额与现金流量表中期末现金及现金等价物主要为存续的银行类理财产品,请关注相关公告,感谢您的关注。
资产负债表和现金流量表对不上?一文搞定!
比如:利润表中有一个项目叫做未分配利润,而在资产负债表中同样有着未分配利润,两者的结果是一样的;资产负债表中,现金及其等价物期末余额与期初余额之差,与现金流量表中,现金及其等价物净增加是相同的。凡此种种,都属于报表中的勾稽关系。关于资产负债表与利润表之间的勾稽关系,小好已讲过,感兴趣的小主们,...