增值税发票64个实务问题
增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统...
虚开增值税专用发票案中,如何对发票清单进行质证?
一般来讲,作废票、红字票不存在虚开的情况,也不会造成税款损失,而只有发票开具状态一栏显示正常或失控时,涉及的发票才能纳入到虚开指控范围之内。04确认发票认证发票认证一般针对的是增值税电子发票,只有确认发票认证的电子发票才可以正常使用。如下图中,在“是否已认证”一栏有内容的发票,都是增值税电子发票(见最...
如何在电子税务局发起红字信息确认单并开具红字发票?快进来看看
答:一般情况下,试点纳税人发生销货退回、开票有误、服务中止、销售折让等情形,可以按规定开具红字数电票。但以下几种情况下不允许开具红字数电票:(1)蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定异常扣税凭证、已锁定(已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表)时,不允许发起红冲;(2)蓝...
销售返利,会计和税务如何处理?如何开票?
2024年销售返利实际发生时,销售方开具红字发票,才能真正冲减销项税额。三、增值税处理政策依据:《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函〔2006〕1279号)规定,纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下...
专用发票冲红,可以开具多张红字发票信息表吗?
1、专用发票冲红,一张增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表吗?一张增值税专用发票可以开具多张红字增值税专用发票信息表,多张红字增值税专用发票信息表的金额合计不得超过原增值税专用发票的金额。一张红字信息表只能对应一张红字增值税专用发票。具体咨询税务机关。
代开发票有错,可否部分冲红?红字发票相关问题解答来啦~
A:没有冲红时间限制,符合冲红条件即可开具红字发票(www.e993.com)2024年10月26日。Q:《开具红字增值税专用发票信息表》在什么情况下允许撤销?如何办理撤销?A:红字发票未开具或红字发票已开具但符合条件作废处理后,允许撤销红字信息表。纳税人可携带已开具《开具红字增值税专用发票信息表》1份,《作废红字发票信息表申请表》1份到办税服务台办理...
发票已入账,对方却冲红了,怎么办?
之前很多同学在讨论:增值税电子普通发票被销售方冲红,但是购买方却不知道,这种情况应该怎么办?其实从软件操作层面讲,这种情况销售方是可以“自由”红冲的,因为增值税电子普通发票的红冲不需要像专票一样,先上传一下红字信息表,然后审核通过后才能开具的,但这种情况却给购买方造成很多麻烦,且会被税局核查。
正式取消纸质专用发票!今天起,专票冲红、丢失一定要这么做!
由于电子发票的特性(难以收回,因此不能作废),因此在发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形时,只能开具红字电子专票。6、电子发票的风险提醒电子专票属于增值税专用发票,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与纸质专票相同。纳税人应当按照规定使用电子专票,采取有效措施防范虚假或重复列支等税收风险...
自然人如何使用电子税务局代开数电红字发票(劳务报酬适用)→
红字发票开具原因选择“开票有误”“服务中止”且对应蓝字发票的“增值税用途状态”为未勾选、“消费税用途标签”为“未勾选”、“入账状态”为“未入账”或“已入账撤销”的,只可由销售方单方启动红字发票开具流程。无需购买方确认,且只允许全额冲红。
【实用】小规模纳税人享受免征增值税政策后,这两种发票怎么开?
1.3月份开的发票,7月要冲红,是否应按照对应征收率开具红字发票?没错。2022年小规模纳税人增值税政策分为两段:1月1日至3月31日,执行的政策是:增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。