刚刚!增值税申报表的“名不副实”又新增一项
正解1、不仅仅是认证,适用取消增值税发票认证规定的纳税人,当期申报抵扣的增值税发票数据,也填报在本栏中,也就是勾选的也填写这里(当然现在都是勾选)。正解2、不仅仅是增值税专用发票,机动车销售统一发票、通行费增值税电子普通发票,也是填写在这里。包括最新的数电专票,电子发票(铁路电子客票)也是填写这里。
纳税答疑 2024年9月 第4期 总第295期|冲红|确认单|增值税|企业所...
受票方未进行用途确认或入账确认的,开票方发起冲红流程后,无需受票方确认。因此,你公司作为天津企业,通过电子发票服务平台开具红字全电发票或红字纸质发票时,若受票方未进行用途确认或入账确认的,你公司发起冲红流程后,无需受票方确认。若受票方已进行用途确认或入账确认的,你公司或受票方发起冲红流程后,另一...
实务:发票作废和冲红实务10问
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为“无法认证”、“纳...
税务局明确了!4月1日起差旅费车票抵扣办法+增值税执行细则+发票...
按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)的规定,目前暂允许注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单、铁路车票、公路和水路等其他客票,作为进项税抵扣凭证。4、增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务,可以作为进项税额抵扣的凭证有哪些种类?答...
税务局刚明确!即日起,发票必须这样作废,否则罚款比税多!
1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;2.销售方未抄税并且未记账;3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。注意:开票系统作废发票后,需在纸质专用发票上注明“作废”字样,并留存全部联次10年。
大变动!勾选认证平台!新增重要功能!还有...
变化二:针对汇总缴纳增值税的总机构,新增汇总勾选确认维护功能(www.e993.com)2024年10月26日。系统支持其对所辖分支机构取得的进项抵扣凭证统一进行勾选、确认。对于需要进行汇总勾选的总机构来说,真的太方便了。变化三:优化发票入账功能的校验,对于未入账的全额冲红的发票不允许入账。
提效20%的秘密武器?以淘宝为例谈谈发票系统如何提效
2)税盘手动处理3)注意区分是否抵扣,未抵扣直接输入蓝票编码开红票即可;已抵扣,需要开具信息表,购买方、销售方确认后方可开红票,注意:红字发票不可以带清单,不可以添加折扣。一张普通发票可以分多次红冲,但全部负数发票的总金额、总税额都必须小于等于原蓝字发票。注意涉税风险:请在普通发票冲红前,确认收回了该...
“暂估入账”,你可能一直都做错了!
1)红字冲回暂估入库借:库存商品-1000贷:应付账款——XX供应商——暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理(如果进项不能抵扣,或者是普通发票则没有税额)借:库存商品1000应交税费——应交增值税(进项税额)130贷:应付账款——XX供应商1130...
【涨知识】十问十答详解机动车发票相关问题
已开具的机动车类专用发票(包括电子专票)和机动车销售统一发票不允许作废,需进行红冲处理;尚未开具的机动车类专用发票(纸质专票)和机动车销售统一发票当纸质发票污损等情况下可以空白作废。三、发票冲红Q6红冲是否只能冲一次?相同车辆只能红冲一次是指:销货退回或开具有误情况下填写红字信息表需保证填写的车架号...
白干一年活还要倒贴129万?“野生导演”王一淳举报知名影视公司,该...
但在疫情压力下,欢喜传媒暂停了后续投资,解决方案未达成一致,欢喜传媒将王一淳告上法院,法院判决要求王一淳方面返还此前支付的新片投资款。王一淳表示,欢喜传媒在收到投资款后,未按相应金额予以退税冲红,属于税务虚假抵扣。针对王一淳的实名举报,欢喜传媒予以否认。6月14日,欢喜传媒方面向《每日经济新闻》记者书面回应...