广州视源电子科技股份有限公司 2023年内部控制自我评价报告
此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制自我评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制自我评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为:公司已按照企业内部控制规...
...| 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及行业影响
其表现形式多样,具有一定的隐蔽性,主要特征有:一是虚构贸易背景,或人为增加交易环节;二是上游供应商和下游客户均为同一实际控制人控制,或上下游之间存在特定利益关系;三是贸易标的由对方实质控制;四是直接提供资金或通过结算票据、办理保理、增信支持等方式变相提供资金。“空转”“走单”业务是指贸易行为缺乏真实性和...
中信出版集团股份有限公司2023年度 内部控制评价报告及相关意见公告
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:1.财务报告内部控制缺陷认定标准...
东兴证券股份有限公司关于通用电梯股份有限公司2023年度内部控制...
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:1、财务报告内部控制缺陷认定标...
分行业信息披露监管对审计师的溢出效应 ——基于行业信息披露指引...
考察经济增长压力对政府审计质量的影响.研究显示:经济增长压力同政府审计质量呈现出显著的负相关关系,经济增长压力的增大显著抑制了政府审计质量的提升,且政府审计质量越高,经济增长压力对其抑制效果越显著.进一步的机制研究结果表明,经济增长压力会通过刺激地区扩张性投资和加大政府财政压力对政府审计质量产生抑制作用,...
杰普特: 深圳市杰普特光电股份有限公司2023年内部控制评价报告
??????????????????????????????重要损失和不利影响财务报告出现的重大差错未进行错报更正;3)审计委员会和??????????????????????????????内部审计机构对内部控制的监督无效(www.e993.com)2024年7月26日。重要缺陷??????????????????????1)未依照公认会计准则选择和应用...
成都立航科技股份有限公司 2023年度内部控制评价报告
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整□是√否公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
岭南生态文旅股份有限公司关于 2023年度内部控制自我评价报告
1)财务报告重大缺陷的迹象包括:①公司控制环境无效;②公司董事、监事和高级管理人员存在严重舞弊行为;③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,公司内部控制运行过程中未能发现该错报;④公司更正已经公布的财务报告;⑤公司审计委员会和内部审计部门对财务报告和内部控制监督无效。
公司代码:688435 公司简称:英方软件
1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否2.财务报告内部控制评价结论√有效□无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的...
深圳新益昌科技股份有限公司 第二届董事会第十九次会议决议公告
财务报告内部控制缺陷认定标准,公司不存在内部控制重大或重要缺陷,公司己按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。本议案已经第二届董事会审计委员会第九次会议审议通过。表决结果:同意7票;反对0票;弃权0票。具体内容详见公司于同日披露于上海证券交易所网站(sse...