如何利用现金流量表评估公司的偿债能力?

-意义:该比率反映了公司经营活动产生的现金流量对流动负债的保障程度。如果比率较高,说明公司经营活动产生的现金足以偿还短期债务,短期偿债能力较强;反之,则可能表明公司短期偿债面临一定压力。-例如,一家公司经营活动现金流量净额为5000万元,流动负债为20000万元,该比率为0.25。这意味着公司每1元流动负债...

拆解财务指标:现金比率

现金流量比率=经营性现金流量净额/流动负债,与现金比率的差异在两个方面:第一是将分子由资产负债表中的时点数转化为现金流量表中的余额,第二是将混杂经营活动与金融活动的资金余额转化为经营活动产生的资金余额。现金流量比率将资产负债表与现金流量表相关联,能够考察企业经营造血的能力。如果企业依靠自造血能力不足以...

如何通过现金流量表去寻找优质企业?

1.经营活动产生的现金流量净额>净利润,净利润为正数;2.销售商品、提供劳务收到的现金≥营业收入;3.投资活动产生的现金流量净额<0,且主要是投入新项目,而非用于维持原有生产能力;4.现金及现金等价物净增加额>0;5.期末现金及现金等价物余额≥有息负债,可放宽为期末现金及现金等价物+应收票据中的银行承兑...

河钢股份: 河钢股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行可续期...

化的影响,市场利率存在波动的可能性。债券的投资价值在其存续期内可能随河钢股份有限公司??2024??年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第三期)募集说明书着市场利率的波动而发生变动,从而使本期债券投资者持有的债券价值具有一定的不确定性。????七、本期债券的交易场所为深圳证券交易所,本期债券不能...

【招商策略】基于FCF-ROE和DCF定价模型的策略框架——A股投资启示录

2.自由现金流量权益(FCFE):更适合股东视角,考虑了净借款的影响。3.自由现金流量企业(FCFF):更全面,适用于评估企业整体的现金流情况,包括对债权人的偿付能力。通过综合运用这些指标,投资者和管理层可以更全面地了解企业的财务状况和现金流管理能力,从而做出更为明智的决策。

26个主要财务指标及参考标准值!

分析提示:低于正常值,企业的短期偿债风险较大(www.e993.com)2024年11月8日。一般情况下,营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。2.速动比率=(流动资产合计-存货)/流动负债合计保守速动比率=(货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额)/流动负债...

...分析方法、关键要点|会计|负债表|巴菲特|利润表|流量表_网易订阅

第三,现金流的水平能够反映企业实现价值能力的高低;第四,经营活动、投资活动、筹资活动的现金净流量能反映企业的经营状况。如果公司经营状况正常,经营活动产生的现金流量应占主要部分;相反,要是投资活动产生的现金流量占有的比重大,表明公司主业处于萧条状态;要是筹资活动产生的现金流量大,要么是公司处于扩张期,如发行...

几个重要的偿债能力指标!

该指标反映企业经营活动产生的现金净流量是本期到期债务本息的倍数,它主要是衡量本年度内到期的债务本金及相关的现金利息支出可由经营活动所产生的现金来偿付的程度。该比率越大,反映企业经营活动所产生的现金对偿付本期到期的债务本息的保障程度越高,企业偿付到期债务的能力越强,该比率如果大于1,意味着经营活动现金...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

根据《中国注册会计师审计准则第1211号——重大错报风险的识别和评估》及其应用指南的相关要求,注册会计师应将分析程序用作风险评估程序,实施分析程序有助于注册会计师识别不一致的情形、异常的交易或事项,以及可能对审计产生影响的金额、比率和趋势。识别出的异常或未预期到的关系可以帮助注册会计师识别重大错报风险,特...

龙星化工股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券之上市公告书

速动比率=(流动资产-存货)/流动负债资产负债率=负债总额/资产总额应收账款周转率=营业收入/平均应收账款净额,2023年1-9月指标已进行年化存货周转率=营业成本/平均存货净额,2023年1-9月指标已进行年化每股净资产=股东权益/期末股本总额每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额...