一人名下有多户个体工商户虚开发票,处罚谁?

二是发票管理办法第三十五条第一款规定:“违反本办法的规定虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。”三是《东北区域税务行政处罚裁量基准》明确,对于虚开发票的违法行为,没收违法所得,...

查处网络货运虚开 可从四个方面展开

根据2019年交通运输部、国家税务总局出台的《网络平台道路货物运输经营管理暂行办法》(交运规〔2019〕12号)规定,网络货运经营,是指经营者依托互联网平台整合配置运输资源,以承运人身份与托运人签订运输合同,委托实际承运人完成道路货物运输,承担承运人责任的道路货物运输经营活动。从实践来看,这种经营模式能够大幅提高物流...

警惕!虚开发票犯罪,企业主被判刑!

《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一虚开发票罪虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票,情节严重的,处二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并处罚金;情节特别严重的,处二年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。单位犯前款罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。

虚开案中的开票方和受票方,谁应承担补缴税款义务?

先说结论:如果虚开发票已经被抵扣,则由抵扣方承担税款补缴义务,如果虚开发票未被抵扣,且开票方对该销售行为未申报且未完税,则由开票方承担税款补缴义务。在讨论开票方和受票方,何者才是税款补缴义务主体时,离不开对国家税务总局134号通知和33号公告以下内容的讨论:《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发...

虚开发票罪的直接责任人

以单位名义开具的虚开发票,单位法定代表人、实际控制人作为直接负责的主管人员,往往被认定为直接责任主体。4.发起策划人员发起组织、策划虚开发票行为,指使他人实施的人员,作为主谋策划者,属于直接责任主体。5.购买使用者明知是虚开发票而购买使用的单位及个人,作为使用方的直接责任人,也难逃直接责任。

被虚开的发票和“被法人”的人丨大河看见

尽管虚开发票仍需要追究责任，但李玉梅可以举证证明自己与公司并无实际上的关系，其本身为受害者，并不是公司直接责任人以及相关人员(www.e993.com)2024年11月28日。但这起发票虚开的源头，还是在于公民身份信息被冒用。近年来，公司登记手续和流程日趋便利，这对创业者来说是好事，但也容易被不法分子钻空子。当前，不少地方注册公司可以全程网办，...

证监会严查IPO欺诈!华道股份及相关责任人因虚增业绩合计被罚1150...

董秘宗冬青负责华道股份信息披露工作,无证据证明其已勤勉尽责,是其他直接责任人员。陈荍虽未在华道股份中担任董事、监事和高级管理人员职责,但其作为刘明荣外甥女,是华道股份IPO协调人,帮助刘明荣接洽投资者和中介机构等人员,在华道股份财务造假中,陈荍根据周培良指示,控制使用华道股份体外银行账户给客户指定账户转账以完成...

...损失能否向公司实际控制人、股东追缴——某虚开增值税专用发票案

2.案由:虚开增值税专用发票罪基本案情2012年11月至2017年8月,被告人徐某作为被告单位某汇公司等12家被告单位(详略)及某利公司的实际控制人,伙同被告单位财务负责人被告人张某兰、出纳被告人张某,在没有真实交易的情况下,通过制作虚假合同、制造虚假资金流水等手段,让科技公司等为自己控制的13家公司虚开增值...

??虚开增值税专用发票案件无罪辩点分析与法院裁判规则

甲以他人公司名义签订销售合同虚开增值税专用发票,法院判决甲无罪。基本案情2004年,被告人甲与他人合伙成立个体企业某龙骨厂,甲负责生产经营活动。因某龙骨厂系小规模纳税人,无法为购货单位开具增值税专用发票,甲遂以他人开办的X公司名义对外签订销售合同。2006年至2007年间,甲先后与六家公司签订轻钢龙骨销售合...

以案普法|虚开发票抵扣税款,法院:判刑并处罚金

判决结果内乡县人民法院审理该案后认为，被告人周某的行为已构成虚开增值税专用发票罪，公诉机关指控被告人的犯罪事实和罪名成立，予以支持。本案中，被告人系自首，依法可以从轻处罚；被告人认罪认罚，依法可以从宽处理；被告人全额补缴税款，法院予以酌情考虑。根据被告人的犯罪情节及悔罪表现，判处缓刑对其所居住社区没...