贵阳代理记账 公司为什么需要整理旧账 造成的原因及如何快速整理...
如果与账户不一致,找出原因,通过银行存款余额调节表把各银行账户与银行对账单调整成一致。通过银行传来的对账单,核对银行对账单余额与银行存款日期记账的余额。如果两者不匹配,原因可能是:A、一方的记账是错误的;B、如果有未达账项,应调整银行存款余额调节表,直至一致。3、盘点仓库存货组织财务与仓库人员核对...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...
恒烁半导体(合肥)股份有限公司 关于2023年年度报告的信息披露监管...
经核查,年审会计师认为:公司存货余额真实准确,存货跌价准备计提充分,存货跌价政策前后一致,与同行业不存在重大差异。五、保荐机构核查情况(一)核查程序1、查阅公司与存货相关的内部控制制度;2、访谈公司的销售总监、运营总监,了解营业收入下滑以及各类存货变动的原因,评估存货变动与营业收入变动趋势存在背离的合理性...
万方城镇投资发展股份有限公司关于对深圳证券交易所2023年年报...
账户或项目产生影响;二是虽然仅对财务报表的特定要素、账户或者项目产生影响,但这些要素、账户或者项目是或可能是财务报表的主要组成部分;三是当与披露相关时,产生的影响对财务报表使用者理解财务报表至关重要。
把握关键,做好财务年度结算
首先是对于资金余额的盘点,能够直观看清楚企业目前的沉淀资金,评估现金流状况。企业目前有多少个银行账户?是否存在微信、支付宝等其他第三方平台资金余额?每个账户的余额是否与对账单一致?是否出现由于记账错误导致的负数科目余额?是否存在不再使用需要销户的余额?是否存在使用受限的的专项、募集资金?第三方平台资金余额是否...
新手财务做账,每月做完账,必须要做的4个重点检查和8个常规检查
1、核对银行有效科目期末余额与银行对账单是否一致;核对库存现金科目与盘点现金金额是否一致(www.e993.com)2024年7月10日。2、核对主营业务收入/其他业务收入科目本期发生额合计数与开票税盘《销项汇总表》中实际销项金额一致,如有未开发票的情况,则会导致不一致的情况。3、核对应交税费一应交增值税(销项税额)科目本期发生额合计数与《销项...
【财务核查】银行流水函证的核查和要求
发函前应当获取的资料有:企业科目余额表、银行对账单、已开立银行账户清单、企业信用报告。已开立银行结算账户清单、企业信用报告应与企业财务人员一同前往人民银行或基本户所在银行的对公柜台获取,全程观察其办理过程并记录。获取银行对账单并确认真实性后,将余额与账面余额核对,如存在未达账项,获取银行存款余额调节表...
中国人民银行关于印发《国库会计核算业务操作规程(试行)》的通知
收报行收到电子计算中心寄来的对账表与联行来账卡片核对相符的,转入“已核对联行来账”科目;新年度开始,将本科目余额不通过分录直接转入“上年联行来账”科目。(10)待结算财政款项(商业银行、信用社代理支库、乡镇国库专用)。核算商业银行、信用社代理支库、乡镇国库在办理国库业务过程中,收纳、划分、报解、退...
关于县域银行业金融机构贷前调查的 风险分析与控制
1.客户可能出现的银行信用风险客户征信查询范围应包括借款主体、担保主体、法定代表人、股东、实际控制人等。应对借款主体和其关联人作全方位分析,避免关联方风险的传导;分析征信查询结果是否与客户实际信用情况一致,不一致的应进一步了解是否存在冒名贷款、民间借贷等情况,并判断是否有违法获取贷款等风险;分析客户是否有...
从银行存款“归零”到货币资金“归零”,康得新虚假陈述案再思考
显然,证监会的意思是,这笔钱是有的,只是被转到康得集团了,要用的时候再转到康得新账户。到了正式处罚时,证监会又把关联方资金占用的定性取消了,仅仅表述为银行存款余额存在虚假记载。但不管哪次,都没有认定其货币资金存在虚假记载。三、康得新信息披露中的事实在被立案调查后,乃至行政处罚事先告知书作出后...