财务月底结账怎么结

(5)查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额,如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款,预付账款贷方应调到应付账款,其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。5、检查辅助明细账是否正确...

宁夏中科生物科技股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年...

3、创衍公司代付中科新材职工薪酬、社保、税款及费用等,中科新材确认创衍公司其他应付款,期末其他应付款贷方余额4,193.07万元。4、采购活动主要由创衍公司以供应商形式代中科新材采购原辅材料,中科新材与创衍公司签订采购合同,根据实际采购量结算,中科新材账面确认创衍公司应付账款,期末应付账款贷方余额4,313.57万元。

IPO中的财务报表分析系列1|货币资金分析

请发行人:(1)说明报告期末的应收、应付票据余额明细(注明出票人、收款人、票据期限、性质、金额以及目前的使用情况),分析应收票据的回收风险,是否存在需结转应收账款计提坏账准备的情况;(2)说明报告期内应收票据背书、贴现、抵押的金额及对现金流量的影响,相关会计处理是否恰当合规;(3)说明报告期内较多使用票据进行结...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

贷:其他应付款-8000借:管理费用-会议费8000贷:其他应付款80002、直接调整科目借:管理费用-会议费8000贷:管理费用-业务招待费8000(或借方负数)02跨年不涉损益类科目的错账更正资产、负债、权益类错账更正不涉及损益类科目的错账,只需调整对应科目及对应科目的金额即可。例4:甲公司为了扩充生...

公司注销,其它应付款有余额该如何调平?

公司注销,其它应付款有余额该如何调平?1、核销“其他应付款”只能作为“债务重组”处理,全部作为单位的利得。借:其他应付款贷:营业外收入2、税务和工商注销时,按理说应出具“清算报告”(清算日的资产负债表),若你们那没要求而用企业的资产负债表,报表上若有债权、债务项,也不会同意你们注销,这要求先清算债...

应付账款常见错误、舞弊及审计思路

借:应付账款贷:其他应付款5、未入账的应付账款、跨期的成本、费用6、应付账款&应付票据未入账的应付账款,往往和跨期的成本费用联系在一起,这一部分主要是采取少记负债、费用跨期的方法进行人为地调节利润,当然某些情况下也存在无意的行为,即并非是人为故意调节利润,如因为业务部门和财务部门的资料流转需要...

税务风险自查应对手册

检查重点:检查纳税人的“应付账款”、“其它应付款”“预收帐款”以及短期借款、长期借款等科目期末贷方余额是否有大幅度的增加,对变化的原因进行询问并要求纳税人提供相应的举证资料,说明其资金的合法来源;实地检查存货是否与帐面相符。三、增值税一般纳税人税负变动异常1、计算公式:指标值=税负变动率;...

其他应付款!!!

那么,怎么办呢?我个人的意见是,这个可以参照银行贷款中的“借新还旧”办法,先用自有资金或借入一笔“过桥资金”将其他应付款冲平,然后,再循环借入,重复昨天的故事,这样就没有税务风险了。其他应付款的舞弊方式1、隐匿收入,偷税漏税由于其他应付款的内容较繁杂,有些企业往往混入某些不合法、不合规的经济业务,...

易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金购入基础设施...

额债余额递延所得税资产384,777.68递延所得税负债384,777.68105,621,332.4210.应付账款(1)明细情况项目2024年3月20日应付养护成本4,245,550.32应付工程和设备采购款6,127,501.36合计10,373,051.68(2)账龄1年以上重要的应付账款...

紫金矿业2017年年度报告

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、未出席董事情况←左右→拖动表格,可查看剩余数据三、安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。