正海磁材:2023年底所得税费用增加由部分递延所得税资产转回导致...
正海磁材:2023年底所得税费用增加由部分递延所得税资产转回导致,企业所得税税率未发生重大变化金融界5月13日消息,有投资者在互动平台向正海磁材提问:实际税率从2022的5.65%变成了2023的19.45%,2023(营业利润5.57亿)所得税1.08亿,2022(营业利润4.33亿)所得税只有0.24亿,请问公司的所得税率是否发生了重大变化,...
固定资产的核算标准到底是2000、5000还是500万?
如果你是小企业会计准则,不用确认递延所得税。按照本案例的情况,前5年丙公司每年都要纳税调增8万,并确认2万递延所得资产,共计10万递延所得资产。后5年,由于会计折旧已经完了,所以每年都会纳税调减8万,同时冲回递延所得资产2万,直到把10万递延所得资产全部冲回。为什么要用递延所得税科目记账?其实对于这...
海外业务存隐忧 文灿股份出海“行路难”?
叠加上半年部分客户车型更新换代原因影响,公司对部分新能源汽车客户产品收入未达预期,为该部分客户新增产能设备已经开始折旧,对公司盈利能力造成影响;同时百炼集团部分工厂由于产品交付延迟,造成质量成本、人工薪酬及能源成本支出增加;公司部分工厂递延所得税资产发生转回,导致所得税费用同比有所增加。
龙源技术获8家机构调研:公司在等离子点火业务方面一直保持领先...
依据盈利预测报告,公司认为在税法规定的亏损弥补期限内,公司实现足够可用于弥补亏损的应纳税所得额的可能性满足会计准则确认递延所得税资产的条件,因此公司2023年将上述可弥补亏损认定为可抵扣暂时性差异并确认递延所得税资产。问:为什么公司第四季度净利率有所提高答:第四季度通常是公司一年中收入确认的高峰季,包含...
证券时报电子报实时通过手机APP、网站免费阅读重大财经新闻资讯及...
资产及租赁负债,追溯调整2023年年初列报数据及可比报表数据,具体如下:递延所得税资产增加378,827.70元,递延所得税负债增加366,843.52元,所有者权益增加11,984.18元,其中:未分配利润增加8,191.19元,少数股东权益增加3,792.99元,所得税费用减少11,984.18元,净利润增加11,984.18元,归属于上市公司股东的净利润增加8,...
工会经费和职工教育经费的计提问题
3、关于工会经费和职工教育经费余额能否确认递延所得税资产的问题(1)工会经费《企业所得税法实施条例》第四十一条规定:“企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除”(www.e993.com)2024年7月28日。即工会经费的税前扣除应满足以下条件:必须是实际缴纳数才能在税前扣除;税前扣除额不能超过税法规定的限额,超限额部分不能向以后年...
(上接D9版)上海岩山科技股份有限公司关于对 深圳证券交易所关注函...
本次评估将以前年度亏损所计提的递延所得税资产作为非经营性资产剥离,故未来年度预测按照基准日后经营情况对所得税进行预测,未考虑基准日前未弥补亏损的影响。10、净利润预测根据上述收入、成本及各项费用的预测,净利润预测结果如下:单位:人民币万元
正海磁材:公司2023年底确认部分递延所得税资产转回导致综合所得税...
证券之星消息,正海磁材(300224)04月15日在投资者关系平台上答复投资者关心的问题。投资者:去年的第三季度的所得税费用率仅仅只是8%,为什么到年底全年的净利润所得税费用率是19.6%正海磁材董秘:您好,公司2023年底确认部分递延所得税资产转回导致综合所得税费率增加,感谢您对公司的关注!
递延所得税资产与递延所得税负债科目的借贷方核算内容
递延所得税资产与递延所得税负债科目的借贷方分别核算的内容是:借方核算:增加的可抵扣暂时性差异,借记递延所得税资产;转回的递延所得税负债,借记递延所得税负债。贷方核算:增加的应纳税暂时性差异,贷记递延所得税负债;转回的递延所得税资产,贷记递延所得税资产。
“递延所得税负债及递延所得税资产的确认”如何理解?
若确认递延所得税负债,则减少被购买方可辨认净资产公允价值,增加商誉,由此进入不断循环状态。教材例19-18A企业以增发市场价值为15000万元的自身普通股为对价购入B企业100%的净资产,对B企业进行吸收合并,合并前A企业与B企业不存在任何关联方关系。假定该项合并符合税法规定的免税合并条件,交易各方选择进行免税...