生产出口企业的进项税处理|销项|增值税|退税率|纳税额|纳税人跨区...

留抵税额=(进项税额-进项税额转出)-销项税留抵税额一定是借方余额,如果为贷方余额,则应交增值税。四、注意事项严格遵守法律法规:生产出口企业在处理进项税时,应严格按照《中华人民共和国增值税暂行条例》等相关法律法规的规定执行。建立完善的内部控制制度:企业应建立完善的内部控制制度,确保进项税额的...

厦门金龙汽车集团股份有限公司 2024 年半年度报告

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示.同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在"合同资产"或"其他非流动资产"项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在"合同负债"或"其他非流动负债"项目中列示.不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销.按照信用风险特征组合...

湖南省港口综合统计报表制度

8.主营业务收入:指企业确认的销售商品,提供劳务等主营业务的收入.根据会计"主营业务收入"科目的期末贷方余额(结转前)填报.执行2006年《企业会计准则》的企业,如未设置该科目,以"营业收入"代替填报.9.港口客运收入:指报告期内企业经营客运业务的收入.10.港口货物装卸收入:指报告期内企业经营货物装卸...

税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!|税额|销项|应税|增值税...

4.检查重点:检查“库存商品”科目,并结合“预收账款”、“应收账款”、“其他应付款”等科目进行分析,如果“库存商品”科目余额大于“预收账款”、“应收帐款”贷方余额、“应付账款”借方且长期挂账,可能存在少计收入问题。实地检查纳税人的存货是否真实,与原始凭证、账载数据是否一致。五、进项税额大于进项税额...

国家开放大学会计实务专题形考答案1-4

题目:A企业为增值税一般纳税人,购买原材料取得增值税专用发票上注明的价款为10000元,增值税税额为1600元(已经税务机关认证),款项以银行本票结算。不考虑其他因素,该企业购买原材料会计处理正确的是()。题目:存货的账面价值是指各个存货科目的借方科目余额(账面余额)合计数减去()后的净额。

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

1、发现存货、盘亏先记入“待处理财产损益”将账实调成一致,根据是否属于管理不善造成的损益记入“管理费用”或“营业外支出”(www.e993.com)2024年11月20日。记入营业外支出的不必转出进行税,记入管理费用需要转出进项税。盘盈的存货一般是统计误差累积造成,记入“管理费用”。2、现金的盘亏看是否有责任人赔偿,无责任人赔偿需要企业承担的记入“...

02316_中级财务会计(一)

1、2016年12月30日“坏账准备”账户有借方余额3500元,年末应收账款余额1000万元。如果按5‰提取坏账准备,则“坏账准备”账户的年末余额为()正确选项1.贷方余额50000元(V)2、2016年12月30日购入并投入使用一台不需安装的设备,原价8000000元,预计使用5年,预计净残值20000元。若按年数总和法计提...

应交税费什么情况在借方?

第一种情况是增值税进项税大于销项税额时,会出现应交税费的期末余额在借方。我们知道,增值税一般纳税人应纳税额的计算公式是,增值税=销项税额—进项税额。当增值税一般纳税人企业销项税额大于进项税额时,则期末余额为贷方余额,为还没有缴纳的增值税;而如果销项税额小于进项税额时,则期末余额为借方余额,为企业待抵扣的...

经验分享:应交增值税明细账四个贷方

经验分享:应交增值税明细账四个贷方应交税费——应交增值税明细账四个贷方A、销项税额:记录企业销售货物或者提供应税劳务应收取的增值税额(退回销售货物应冲减的销项税额,只能在贷方用红字登记)。B、出口退税:记录企业出口适用零税率的货物,货物出口后凭相关手续向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。

新收入准则在建筑行业的应用,看懂2个案例,理解2个新科目

在这个题目里只有5000元的佣金属于增量成本,应该计到合同取得成本中。三、"合同负债"科目"合同负债"科目用于核算企业已收客户对价而应向客户转让商品的义务,并在企业履行了相关义务之后转入收入。客户支付的价款总额中包含了商品价款和增值税,由于增值税本身属于价外税并不代表企业需要向客户转让商品所获得的对价,故...