图解支付系统设计与实现:在线支付系统最核心的概念和设计理念

上面画的是结算到商户开在支付平台的内部账户余额,所以需要商户手动提现,支付平台通常也支持直接结算到卡,这样就不需要商户手动提现。清结算三个字还有另外一层含义:清分+结算。前者是把钱算清楚,后者是真实打款。也有些公司叫清分清偿,前者算好钱怎么分,后面完成债权任务关系的完结。本质也是一个东西。2.3....

关于印发《证券公司执行〈金融企业会计制度〉有关问题衔接规定...

(4)本科目期末贷方余额,反映证券公司已计提的固定资产减值准备余额。4.增设“1508在建工程减值准备”科目(1)本科目核算证券公司在建工程计提的减值准备。(2)证券公司应当在期末或者至少在每年年度终了对在建工程逐项进行检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,应当计提减值准备。证券公司计提在建工程减值准...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

②公司为解决大额预付账款余额和虚假暂估存货余额,消化存货盘亏问题,通过领用虚假暂估入库的原材料和实际已盘亏的存货、虚构电费和人工费等方式虚构生产过程,虚增产成品254,412.84万元,并通过虚假出库过程,计入发出商品科目。同时,公司还将从NBF公司虚假采购并暂估入库的65,302.33万元货物也计入发出商品科目,最终形成发出商...

国网信息通信股份有限公司 关于募集资金投资项目结项并将 节余...

协议约定:“公司接受中国电财提供的金融服务,按协议约定开展存款(公司在中国电财的日均存款余额最高不超过人民币8.0亿元,并且每日存款余额最高不超过人民币25.0亿元)、结算、其他金融服务。”

支付最后的黑盒,账务核心

我们的会员钱包账户余额分为可用和冻结,因此需要分别设置对应的“贷方可用分户账”、“贷方冻结分户账”来登记资金余额的变动。像“待结算、在途资金、保证金、手续费”等余额,其实就是多开一套会计账户而已。分户余额在实现上有几个?客户分户是负债类科目,在理论上2个贷方余额即可。但是在实际系统设计中,借贷...

河南大有能源股份有限公司 关于回复上海证券交易所工作函的公告...

公司将按照相关规定，对2023年第三季度报告进行追溯调整，在履行相关决策程序后及时进行信息披露(www.e993.com)2024年12月19日。2.截至2023年末，义煤集团控股子公司新义矿业和综能新能源对公司欠款逾期金额分别为3.65亿元、4.16亿元。后续公司将进一步加大应收款项催收力度，必要时通过发律师函和诉讼方式，尽早收回欠款，确保债权安全，维护公司和广大...

麦趣尔集团股份有限公司关于深圳证券交易所对《麦趣尔集团股份...

1.通过基本存款账户开户行查询并打印《已开立银行结算账户清单》,检查企业在所有金融机构开立人民币账户的情况,确认被审计单位账面列示银行人民币账户完整,检查存款人为公司;2.对本期公司资产负债表日所有银行账户(包括零账户和本年度销户账户)、其他货币资金的期末余额及货币资金受限情况等执行函证程序,通过电函及函证...

中山公用事业集团股份有限公司

上述资金已存放在公司募集资金专户。(二)2023年募集资金使用情况及期末余额截至2023年12月31日,公司对募集资金累计投入999,500,000.00元,其中:偿还有息负债累计999,500,000.00元;募集资金存款利息累计收入净额50,000.27元,募集资金账户余额50,000.27元。

证券代码:688153 证券简称:唯捷创芯 公告编号:2024-009

根据《企业会计准则》和公司相关会计政策,公司于报告期末计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。①应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,公司按照相当于整个存续期内...

哈尔滨新光光电科技股份有限公司

5、结算模式公司采用统收统支的结算模式,总部设立财务部,对所有收入和支出进行统一管理。型号配套产品有价格管控要求,按暂定价签订合同并核算,待军方审定价格后,再与客户签订补价协议或取得补价通知进行补价结算的当期确认收入(审定价收入减前期已累计确认收入)。