待处理财产损益的借贷方向是什么样的?
借:原材料等(残料)其他应收款(过失人或保险公司赔偿)管理费用(一般经营损失)营业外支出等(非常损失)贷:待处理财产损溢存货盘盈一般是由于收发时记录错误所致的,这属于管理方面的问题,所以存货盘盈批准后冲减管理费用。管理不善等原因造成的一般经营损失,需要转出进项税额自然灾害等非常损失(不可抗力因素导致...
关联企业间无偿借贷需注意增值税、企业所得税问题
A公司为增值税一般纳税人,成立于2008年8月,主要从事药品和医疗器械的生产与销售。2023年12月,税务人员在检查A公司的财务报表时发现,其他应收款和短期借款、长期借款科目余额巨大,高达8亿多元,且长期挂账,有高额的财务费用,可能存在风险隐患。于是,税务人员对A公司其他应收款、短期借款、长期借款明细账等资料进...
出现无偿借贷,警惕税务风险
2023年12月,税务人员在检查A公司的财务报表时发现,其他应收款和短期借款、长期借款科目余额巨大,高达8亿多元,且长期挂账,有高额的财务费用,可能存在风险隐患。于是,税务人员对A公司其他应收款、短期借款、长期借款明细账等资料进行一一核查,发现A公司向B、C、D、E、F共5家关联企业提供了借款,但未收取利息费用。
民间借贷,百亿私募向宝能追债;退市奇信旗下藤信投资再度流拍 |...
从公司资产减值准备情况看,截至2023年6月末,公司金融工具及其他项目信用减值准备余额为27.47亿元,较上年末小幅增长0.62%,主要包括融出资金减值准备4.04亿元,买入返售金融资产减值准备6.07亿元,债权投资减值准备4.89亿元和租赁应收款减值准备6.11亿元。上述减值准备主要为整个存续期预期信用损失(已发生减值),金额为22.62亿元。
其他应收款转营业外支出被查!被调增1.67亿!
其他应收款转营业外支出调增1.67亿!一、经检查,你单位在检查期间内存在其他应收款尚未追偿或追偿尚未结束,直接计入营业外支出。上述款项均无借款协议、专项申报等备查资料,且截至本次检查企业仍未追偿,直接将上述款项计入营业外支出,不符合税法规定,应调增2019年企业所得税应纳税所得额42000000元。
关联企业无偿借贷,税收风险不可忽视
A公司为增值税一般纳税人,成立于2008年8月,主要从事药品和医疗器械的生产与销售(www.e993.com)2024年7月28日。2023年12月,税务人员在检查A公司的财务报表时发现,其他应收款和短期借款、长期借款科目余额巨大,高达8亿多元,且长期挂账,有高额的财务费用,可能存在风险隐患。于是,税务人员对A公司其他应收款、短期借款、长期借款明细账等资料进行一...
长期挂账的往来科目如何处理?看这一篇就够了!
对其他单位的借款涉及缴纳增值税,根据规定只有2019年2月1日至2020年12月31日间,企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,才免征增值税。也有些企业通过“环开”和“对开”发票的方式来处理关联方之间往来款问题,但实际上这也是存在税务风险的。
跨境通宝电子商务股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询...
扣非后净利润为负数的主要原因是公司对环球易购全额计提其他应收款坏账准备、因环球易购可能承担的担保义务确认预计负债导致。(3)公司营业收入2022年度较2021年度下降17.73%主要原因是2021年年报公司合并环球易购1-11月份的营业收入及合并帕拓逊1-4月份的营业收入,2022年年报未合并上述两家公司数据。扣非后净利润为...
合规VS合法,国企的买卖型“融资性贸易”
3.加强企业的内部控制管理,建立健全各项规章制度,并使其有效运行;在涉及大宗交易时,国企经营管理层应尽量杜绝与资金需求方的私下往来及其他违纪事项;4.在财务上,定期分析应收账款及其他应收款项的构成,并作出账龄分析,特别是挂账时间较长的应收款项。虽然可以为客户设定信用期,但必要时,积极提起诉讼,避免资金需求方...
融资性贸易的风险防范与虚开发票犯罪判定
4.在财务上,定期分析应收账款及其他应收款项的构成,并作出账龄分析,特别是挂账时间较长的应收款项。虽然可以为客户设定信用期,但必要时,积极提起诉讼,避免资金需求方陷入财务困境甚至破产时,增加收回应收款项的成本,甚至使得应收款项变成呆账、死账,增加国有资产的损失;...