会计分录怎么分清谁是借方,谁是贷方?
打开科目余额表,应交税费——应交个人所得税全年借方累计数,就是全年的缴纳数。(贷增借减,缴纳代表负债减少了,所以借方是全年累计缴纳数)。(简便方法:缴纳,钱减少了,银行存款在贷方,所以负债在借方)比如:监管单位让你报送,今年你们公司全年计提的员工应发工资。打开科目余额表,应付职工薪酬——工资全...
Excel 基础功能/数据透视表/财务报表/继续设计财务记账模板
$A$3,"1级","1122_应收账款")这里有个特殊情况,就是“未分配利润“项目,=GETPIVOTDATA("期末报表余额",汇总!$A$3,"1级","4104_利润分配")+利润表!C23在年中,我们取“利润分配”科目余额+利润表的净利润金额到12月,如果我们结转了本年利润,则把公式后面“+利润表!C23”删除其他科目相仿,就不...
次年收到上年的银行手续费发票汇算怎么调?
增加1万的销售费用,减少了1万的利润总额,那么利润表调整如下:减少了1万资产,减少了未分配利润1万,那么相应资产负债表负债和所有者权益也就相应调整了,如下:调增前调增后这种调整的结果就是2022年科目余额表的数据(财务软件中的)和财务报表(调整后的报表)是不一致的,而你在生成2023年4月财务报表时候,财务软...
证券代码:603388 证券简称:元成股份 公告编号:2024-034
1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额增加40.30万元,变化不大。更正后:单位:元币种:人民币经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额增加30.75万元,变化不大。更正前:第三节管理层讨...
未分配利润贷方余额,怎么处理?没啥好处理的
未分配利润贷方余额,怎么处理?没啥好处理的股东投资最终的目的是实现盈利,赚取利润。很多私人投资的企业,基本都是每赚取一分利润都会进行分配,另有原因除外。如果企业的税后净利润不分配,会计科目“未分配利润”就有贷方余额。对此,有些小伙伴不知道处理。提问:公司的未分配利润贷方期末余额有几百万,怎么处理?咱们...
用友U8资产负债表与利润表勾稽关系不正确?处理方法在这里
1.利润表净利润与资产负债表未分配利润上图余额明显不对,差了10054.422.查询余额表,联查到明细账原因就在这里,财务费用科目有几笔做到了贷方,而报表是根据科目余额方向取数,所以利润表上少了这几笔金额(www.e993.com)2024年7月26日。凭证正确分录要用红字借方表示。那么怎么查询科目余额方向呢?
一般企业财务报表格式(适用于已执行新金融准则或新收 入准则的企业)
表单位:元期末余额年初余额资产资产总计期末余额年初余额负债和所有者权益(或股东权益)期末余额年初余额未分配利润所有者权益(或股东权益)合计负债和所有者权益(或股东权益)总计修订新增项目说明:1."交易性金融资产"行项目,反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融...
2011年经济师《中级基础》:资产负债表的编制
(1)根据若干总账科目期末余额分析计算填列:货币资金、未分配利润。(2)根据总账科目期末余额与其备抵科目抵消后的数据填列。如:固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资、应收账款、其他应收款、存货、短期投资。(3)根据明细账期末余额分析计算填列。
资产负债表编制常见错误,很多会计都做有误,开始做高手会计了
7.未分配利润,未分配利润和本年利润的总账科目余额合并填列,余额在贷方填正数,余额在借方填负数。8.应收账款和预收账款应收账款:根据"应收账款"账户和"预收账款"账户所属明细账户的期末借方余额合计数,减去"坏账准备"账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。
第三篇:永恒的天平—资产负债表
我们可以看到,分录的借方和贷方是相等的,因此做这笔分录并不会导致资产负债表不平。那到底是什么原因导致资产负债表不平呢?真正原因是资产负债表的未分配利润项目取数公式不完整,即未能取到以前年度损益调整科目余额。如此看来,资产负债表左边金额减少50000元,右边金额却没有变化,这才是资产负债表不平的真正...