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1．办理现金收付、费用报销、银行结算等业务，审核公司各类报销凭证，协助会计进行相关账务处理；2．登记现金日记账和银行存款日记账，会计资料装订等；3．登记合同台账，统计印花税，开具各项票据等；4．配合年度审计工作。岗位要求1.大学本科及以上学历，会计、财务、经济类相关专业；2.熟悉企业会计制度及其他会计...

中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例

(二)因开展饮食服务活动等事项收到现金,按照实际收到的金额,借记本科目,贷记有关科目;因购买服务或商品等事项支出现金,按照实际支出的金额,借记有关科目,贷记本科目。四、中小学校食堂应当设置“现金日记账”,由食堂出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出...

货币资金的审计|财务|底稿|函证_网易订阅

获取并检查某月的银行对账单、银行日记账、银行余额调节表,检查是否执行对账;获取一笔付款记录,检查是否有对应申请、复核、审批;获取并检查现金日记账、盘点表、现金支取审批等。3执行控制测试在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制...

基层工会经费审查审计实务

审计时对库存现金进行盘点,推算至审计截止日盘库存现金实有数和现金日记账余额为2500元,当日会计账其他应收款(备用金)科目余额为2000元,经核实为当日收到归还借支500元未及时存入银行。案例解析:现金使用不规范。先取现后报账,金额较大且使用时间长;出纳未及时将收到的现金存入银行,期末会计与出纳未就其他应收款科...

即墨法院发布商事纠纷十大典型案例

原告于2019年6月17日通过EMS快递方式向被告邮寄《查阅公司会计帐薄申请书》,向被告申请查阅、复制公司会计帐薄,查询范围为自2009年7月22日起至2019年6月16日期间的会计账簿及会计凭证(包括但不限于现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账、其他辅助性账簿、记账凭证、原始记账凭证、银行流水等作为原始...

账簿分为哪些类型_会计实务-正保会计网校

(二)按格式的不同1、两栏式两栏式账簿是指只有借方和贷方两个基本金额栏目的账簿,各种收入、费用类账户都可以采用两栏式账簿(www.e993.com)2024年11月22日。2.三栏式账簿三栏式账簿是指采用借方、贷方、余额三个主要栏目的账簿。一般适用于各种日记账、总分类账以及资本、债权债务明细账。

2021国家开放大学电大电算化会计国开形考任务

银行对账就是将企业登记的银行存款日记账和现金日记账进行核对。错银行对账有两种对账方式,即自动对账和手工对账。对有不平衡凭证或错误凭证时,系统仍然可以记账。错余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始。对在报表编制过程中,系统将对公式的格式进行检查,检查正确等于公式的逻辑关系也正确。

深圳市档案局关于重新发布《关于印发〈深圳市电子文件归档及管理...

(一)原始凭证、记账凭证、汇总凭证。(二)总帐、明细账。(三)银行日记账、现金日记账。(四)停车场机动车辆管理及收费记录、住户维修费记录、收费统计等会计月、季度报告。(五)年度会计报告(决算)。(六)会计档案移交清册。(七)会计档案销毁清册。

出纳须知!现金日记账的登记方法

如今现金日记账的格式有两种,分别为三栏式和多栏式。较为简单的为三栏式,具体内容分别如下:日期栏:记录着记账的日期,需要注意应与现金实际收付的日期保持一致;摘要栏:因为栏内空格狭小,所以需要简明扼要的描述登记入账的业务内容;收付栏:将实际收付的金额,填写在借方或者贷方(每日末尾需要日结,月末终了需要月...