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3、获取已开立银行账户清单、银行对账单、银行存款余额调节表、征信报告,并结合长、短期借款审计程序判断是否存在抵押、质押或其他使用受限的货币资金,执行银行函证程序;4、获取公司2023年度财务费用明细表,查看利息收入明细项目的构成;5、获取不同类别存款机构的存款明细表,查看中国人民银行公布的存款基准利率情况,结合...
货币资金的审计|财务|底稿|函证_网易订阅
监盘库存现金;检查银行账户完整性;检查银行账户发生额;取得并检查银行对账单;取得并检查银行存款余额调节表;获取定期存款和其他货币资金的审计证据;函证2、制作核对底稿审计界流传的千古名言:Nodoc,nodone。没记录,就是没做。就算你只是随口问了一句话,这也可以作为审计证据记录下来:某年某月某日,...
(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表...
2023年湖北省技能高考财经类技能考试大纲
1.银行存款余额调节表的编制;2.财产清查结果的业务处理。四、成本计算(约占10分)(一)识记内容1.成本的概念和类别;2.期间费用的概念和内容;3.成本性态分析。(二)理解内容1.成本与费用的联系与区别;2.存货的计价方法:先进先出法和月末一次加权平均法;3.变动成本法。(三)运用内容1.材料采购...
西安会计培训教你怎么编制银行存款余额调节表!
根据以上未达账项出纳要编制“银行存款余额调节表”。银行存款余额调节表项目金额项目金额银行存款日记账余额40000银行对账单余额35000加:银行已收,企业未收款50000加:企业已收、银行未收款52000减:银行已付、企业未付款5000减:企业已付、银行未付款2000调节后余额85000调节后余额85000...
银行存款余额调节表的编制公式
银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法(www.e993.com)2024年9月7日。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行...
银行余额调节表如何调整?
1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式
银行存款余额调节表的编制方法
银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上,分别补记对方已记而本方未记账的账项金额,然后验证调节后的双方账目是否相符。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项...
中国民生银行股份有限公司 二○○二年年度报告
四,境内外会计报表贷款呆账准备金情况期初余额报告期计提报告期核销期末余额境内审计数1,908,500546,6932,455,193(单位:人民币千元)境外审计数1,908,500546,6932,455,193五,截止报告期末前三年补充财务数据项目存款总额其中:长期存款同业拆入贷款总额其中:短期贷款进出口押汇贴现...