济南高新: 中兴华会计师事务所关于济南高新向特定对象发行股票...
????最低货币资金保有量为企业为维持其日常营运所需要的最低货币资金(即“最低现金保有量”),根据最低货币资金保有量=年付现成本总额÷货币资金周转次数计算。货币资金周转次数(即“现金周转率”)主要受净营业周期(即“现金周转期”)影响,净营业周期系从外购承担付款义务,到收回因销售商品或提供劳务而...
济南高新: 关于济南高新发展股份有限公司向特定对象发行股票申请...
货币资金周转次数(现金周转率)③(次)??????????????????????????????????③=360÷⑦????????????????????1.09??????????????现金周转期⑦(天)????????????????????????????????????????⑦=⑧+⑨-⑩??????...
苏州昀冢电子科技股份有限公司关于对上海证券交易所《放弃控股孙...
其计算公式为:企业自由现金流量=税后净利润+折旧与摊销+利息费用×(1-税率T)-资本性支出-营运资金变动5、折现率的确定确定折现率有多种方法和途径,按照收益额与折现率口径一致的原则,本次评估收益额口径为企业自由现金流,则折现率选取加权平均资本成本(WACC)确定。6、付息债务价值的确定付息债务包括企业的长...
IPO募集资金用于补流或还贷的不同情形及案例分析
根据中国银行业监督管理委员会发布的《流动资金贷款管理暂行办法》,营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数,其中:营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数);周转天数=360/周转次数,应收账...
仓库管理行业人员必知的仓库管理的相关指标
营运资金周转率=存货/流动资产-流动负债。1、购入成本;某项物品的购入成本(P)包括单位购入价格或单位生产成本。2、订购/生产准备成本;(C)是指向外部的供应商发出采购定单的成本或指内部的生产准备成本。这项成本通常和订购或生产准备次数有关,而和订货量和生产量无直接关系。
金融监管总局最新发布→
借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等(www.e993.com)2024年9月19日。在调查基础上,预测各项资金周转时间变化,合理估算借款人营运资金量。在实际测算中,借款人营运资金需求可参考如下公式:营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数...
金融监管总局1号2号3号令:新旧对比!
借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上,预测各项资金周转时间变化,合理估算借款人营运资金量。在实际测算中,借款人营运资金需求可参考如下公式:营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数...
国家金融监管总局:合理拓宽固定资产贷款和流动资金贷款的用途及...
考虑不同类型流动资金借款人差别较大,实际需求不尽相同,本次修订更加注重流动资金贷款的灵活性,支持商业银行积极发挥主观能动性。《流贷办法》明确,贷款人应根据借款人经营规模、业务特征、资金循环周期等要素测算其营运资金需求。办法后附测算方法示例供参考,贷款人可根据实际需要,制定针对不同类型借款人的测算方法。对...
正帆科技: 海通证券股份有限公司关于上海正帆科技股份有限公司向...
益增长的业务对营运资金的需求,发行人增加了信用借款补充流动资金,导致流动负债金额持续增加。??????若本次可转债发行完成后短期内未顺利转股,或者未来公司的经营环境发生重大不利变化,负债水平不能保持在合理的范围内,公司将可能出现偿债风险。??????报告期内,发行人及部分子公司享受的税收优惠政策包括...
2012中级会计师财务管理预习:预收账款周转次数
营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数其中:营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额...