(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际库存现金数。1002银行存款一、本科目核算学校食堂存入银行等金融机构的...

第74期:个体工商户 知识大全:个体创业者必看!

复式记账：则对每项经济业务都以相等的金额在两个或两个以上的相互联系的账户中进行记录，记账手续复杂。（2）科目设置不同。简易账：通常只设置几个基本的账户，如经营收入账、经营费用账等；复式记账：则要求设置总分类账、明细分类账、日记账等，以确保会计信息的准确性和完整性。五报税、汇算清缴、工商年报：（...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

2.在被审计单位的基本户银行或者当地人民银行打印最新开户清单,与被审计单位提供的账户清单核对,以核实银行存款和开户信息的完整性。从被审计单位的基本户银行直接获取企业信用报告,从开户行的终端或网银、银企直连客户端打印银行对账单等,与银行日记账的记录执行双向核对。3.对存在的异常情况保持警觉,考虑实施有效的...

银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!

因此经过核查与调节,甲公司调整后的银行余额为4W+4W-2W=6W,银行调整后的银行余额为4.5W+3.5W-2W=6W。最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他...

银行存款日记账余额在贷方

银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同...

江东门纪念馆获赠珍贵史料,市民银行日记账惊现南京

日军轰炸日银行关门纪念馆朱成山馆长接过账本后仔细研究了起来(www.e993.com)2024年11月8日。记者看到,这是一本8开本的旧式记账本,书籍上清晰地印着“日记帐——南京市民银行”字样。翻开账本,首页日期是民国二十六年6月26日,末页日期是10月27日。账本左页记录着当天收入账目,右页记录的是当天支出项明细。

银行日记账月结图解

银行日记账月结图解(1)公司于4月1日用支票支付办公用品款2000元,凭证号为银付11号。(2)公司于4月6日用支票支付甲公司货款15862元,凭证号为银付18号。(3)公司于4月10日收到乙公司账款30000元,凭证号为银收20号。(4)公司于4月30日提取现金3250元留作日常报销用,凭证号为银收35号。

countif在对账及银行余额调节表中的妙用

绝对引用:假设初始单元格B1输入=sum($A$1:$A$4)。大家会看到无论拖动到B2还是C1单元格,公式都未发生变化。混合引用:假设初始单元格B1输入=sum(A$1:A$4),或是输入=sum($A1:$A4),大家会发现在拖动到B2或是C1单元格横或纵方向上有一个没有发生变化,具体大家可以自己去尝试。

银行票据贴现和转贴现的会计分录,财务必读!

银行票据贴现和转贴现的会计分录,财务必读!用公式表示即为:贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率日贴现率=月贴现率÷30或者年贴现率÷360实际付款金额=票面金额-贴现利息凡是承兑人在异地的,贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款时间(遇法定休假日、大额支付系统非营业日、电子...

法眼观澜 | 非法集资案件司法会计鉴定常见审查要点

非法集资案件可辩护的点并不多,司法会计鉴定是集资诈骗罪能否成立的唯一支柱,这类案件涉案金额大、银行账户多且资金流向复杂,自行检验结论几乎是不可能完成的任务,故对司法会计鉴定的审查必须抓核心、抓逻辑、抓脉络。整个过程就好比在验算数学题,从给定条件(鉴定检材)→计算公式(鉴定方法)→计算结果(鉴定结论)。作为...