所得税会计!!!
所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。少交时,借:所得税费用100,贷:应交税费-应交所得税70、递延所得税负债30;多交时,借:所得税费用100、递延所得税资产30,贷:应交税费-应交所得税130。递延所得税资产就是税务局不同意你所计算出来的所得税数额,而是叫你多交了一部分,但允许...
正海磁材:公司2023年底确认部分递延所得税资产转回导致综合所得税...
投资者:去年的第三季度的所得税费用率仅仅只是8%,为什么到年底全年的净利润所得税费用率是19.6%正海磁材董秘:您好,公司2023年底确认部分递延所得税资产转回导致综合所得税费率增加,感谢您对公司的关注!投资者:机器人的时代即将到来,而人形机器人对磁材有极大的需求,请问董秘,公司是否有相应的产品应用或者技术...
刚刚!证监会披露了上市公司财务核算存在的问题!
若根据相关税收政策,上市公司预缴的土地增值税已在当期计算应纳税所得额时予以扣除,则预缴土地增值税形成了一项应纳税暂时性差异,上市公司应相应确认递延所得税负债。(二)未恰当确认递延所得税资产和负债根据企业会计准则及相关规定,企业应基于资产或负债账面价值与计税基础之间的暂时性差异,确认相关递延所得税资产或...
深圳市道通科技股份有限公司
年报显示,2023年公司所得税费用2,722.49万元,同比大幅减少,其中递延所得税费用-4,297.77万元。递延所得税资产中可抵扣亏损期末金额8.75亿元,未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额11.84亿元,均同比大幅增长。请公司:(1)结合会计利润与所得税费用的调整过程,说明变动较大项目的测算过程及变动原因;(2)说明期末递延所...
金科地产集团股份有限公司
(1)与资产减值准备之间的勾稽2023年,公司确认递延所得税资产的减值准备与未确认递延所得税资产的减值准备合计金额与各项资产减值准备余额勾稽一致,明细如下表:■(2)与可抵扣亏损之间的勾稽2023年,因公司进一步经营亏损,导致公司可弥补亏损金额增加至286.73亿元,其中确认递延所得税资产的可弥补亏损金额为96.51亿元...
淮北矿业控股股份有限公司 关于上海证券交易所对公司关联交易相关...
淮北矿业集团承诺:青东煤矿2024年度、2025年度、2026年度(下称“业绩承诺期间”)矿业权资产累计实现的净利润数(指公司聘请的具有证券、期货业务资格的会计师事务所审计的青东煤矿的税后净利润,该净利润以扣除非经常性损益后为准,下同)不低于人民币合计48,699.26万元(下称“累计承诺净利润数”)(www.e993.com)2024年10月19日。
广东嘉元科技股份有限公司
问题10、关于递延所得税资产。年报显示,2023年末公司递延所得税资产余额为4,890.78万元,同比增加508.11%,主要是可抵扣亏损、政府补助产生的可抵扣暂时性差异。请公司补充披露递延所得税资产形成及增加的具体原因,并列示详细的计算过程,说明递延所得税资产的确认是否符合《企业会计准则》相关规定,是否存在通过调节递延所...
山河智能装备股份有限公司关于对2023年年报问询函回复的公告_手机...
①2023年,公司整体毛利率28.06%,同比增长6.71个百分点,毛利额同比增长4.7亿元。主要是公司境外营收规模增加,同时通过产品设计降本、原材料采购降本、开展国产化替代等工作降低产品制造成本;通过适箱化与包装材料改善、组合出运、合理配载、铁海联运等方式优化运输方案降低运输成本;通过提高境外销售价格、调整境外销售产品...
山河智能装备股份有限公司关于对2023年年报问询函回复的公告
①2023年,公司整体毛利率28.06%,同比增长6.71个百分点,毛利额同比增长4.7亿元。主要是公司境外营收规模增加,同时通过产品设计降本、原材料采购降本、开展国产化替代等工作降低产品制造成本;通过适箱化与包装材料改善、组合出运、合理配载、铁海联运等方式优化运输方案降低运输成本;通过提高境外销售价格、调整境外销售产品...
2018年中级会计实务:考虑递延所得税时,所得税费用的计算
借:递延所得税资产25贷:所得税费用25也正是因为税法与会计上的这样一个差异,这样一笔暂时性差异同样也会影响当期所得税,在计算当期应纳税所得额时,作为一笔纳税调整增加额。ü应纳税所得额=500+100=600万元ü当期所得税=应纳税所得额x25%=600x25%=150万元...