保利发展控股集团股份有限公司
但从中长期看,本次向特定对象发行可转换公司债券募集资金到位后,有助于增强公司资本实力、充实公司营运资金。随着募集资金的充分运用和主营业务的进一步发展,有助于提升市场占有率,提升盈利能力,增强风险防范能力和整体竞争力,巩固公司的行业地位。(一)测算的假设前提1、假设宏观经济环境、资本市场情况、公司经营环境...
鹏都农牧股份有限公司 关于《关于对鹏都农牧股份有限公司 2023年...
营运资金=年度营运现金最低需求量+存货+应收款项-应付款项;营运资金追加额=当年营运资金-上年营运资金。折现率的确定7、折现率测算过程(1)折现率模型本次评估采用税前加权平均资本成本定价模型(WACC)。税前WACC=Re/(1-T)×We+Rd×Wd式中:Re:权益资本成本Rd:付息负债资本成本We:权益资本结构比例...
【机构】关于合并对价分摊中涉及的BOT特许经营权评估
流动资产(营运资金等)通常来源于一年内的银行贷款,故流动资产的贡献采用一年期或一年以内的贷款利率进行计算。(3)固定资产的贡献固定资产的贡献通常分为固定资产损耗补偿和固定资产投资回报。其中,固定资产损耗补偿采用固定资产账面净值结合折旧年限进行计算;固定资产投资回报采用五年贷款利率进行计算,或者按照设备租赁行业...
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本次评估选取与资产组经营单位类似的上市公司,按照加权平均资本成本(WACC)计算确定折现率,根据资产组经营单位适用的所得税率最后计算确定税前折现率,具体计算公式为:税前折现率=WACC/(1-T)加权平均资本成本指的是将企业股东预期回报率和付息债权人的预期回报率按照企业资本结构中的所有者权益和付息负债所占的比例加...
金融监管总局最新发布→
2月2日,金融监管总局正式发布《固定资产贷款管理办》《流动资金贷款管理办法》《个人贷款管理办法》,7月1日起施行。金融监管总局2024年1号令——《固定资产贷款管理办法》全文:固定资产贷款管理办法(2024年2月2日国家金融监督管理总局令2024年第1号公布自2024年7月1日起施行)...
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从营运现金流看,截至2022年,本公司经营活动现金流入120亿元,经营活动现金流净额55亿元;截至2023年9月30日,本公司经营活动现金流入103亿元,经营活动现金流净额56亿元,预计全年经营净现金流超过60亿元(www.e993.com)2024年10月19日。本公司拥有稳定的现金流可以充分覆盖日常运营中对资金的需求,并留有灵活应对的空间,现金流管理始终处于良性循环。
山东高速股份有限公司关于2023年第三次临时股东大会增加临时提案...
营运资金=最低资金保有量+应收款项+预付账款+存货+其他应收款-应付款项-预收账款-应交税金-应付职工薪酬-其他应付款追加营运资金按以下公式计算:追加的营运资金=当年度需要的营运资金-上一年度需要的营运资金预测年营运资金根据历史年度各科目周转率,并比较分析同行业营运资金水平分析确定。
贵州中毅达股份有限公司关于对上海证券交易所《关于贵州中毅达...
计算公式为:βl=(1+(1-T)×D/E)×βu其中:βl:有财务杠杆的Beta;βu:无财务杠杆的Beta;D:有息债务市值E:权益市值D/E:产权持有单位的资本结构T:所得税率。在确定产权持有单位目标资本结构时我们参考了以下两个指标:●一是同行业上市公司的资本结构平均值;...
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收益法,是指通过将预期收益资本化或折现以确定评估对象价值的评估方法。本次评估中,资产组未来收益是以龙煤天泰煤制醋酸业务未来年度的企业自由现金流量作为依据,经采用适当折现率折现加总后计算得出经营性资产价值,然后再减去基准日营运资金后,得到煤制醋酸业务资产组公允价值。其中,企业自由现金流量计算公式为:...
中级会计职称考试《财务管理》营运资金管理公式
营运资金=流动资产-流动负债提示营运资金越少,收益越高,风险越大。二、目标现金余额的确定:1、成本模型:最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本)2、米勒-奥尔模型:A.基本原理——两条控制线,一条回归线B:计算公式(1)最低控制线B的确定:(一般是已知的)...