深度| 上市公司万亿存款流向关联财务公司,谨防资金占用隐患!
从近4年的整体数据来看,上市公司在财务公司的存款余额都是贷款余额的2倍以上,换句话说,上市公司对关联财务公司整体是资金净输出者;此外,上市公司在关联财务公司的合计存款余额,占其自身货币资金的38%左右。除了整体数据,再来看结构分化数据。以2023年年报为例,与财务公司有存贷款关联交易的529家上市公司中,存款余额...
企业好不好,分析“营运资金”就知道!
具体体现在对产业链上下游资金的占用上,表现为拥有大量的应付账款和预收账款(对应占用上游的资金一般体现为应付账款,对应占用下游的资金一般体现为预收账款),而只有小量甚至为0的预付账款和应收账款(对应被上游占用的资金一般体现为预付账款,对应被下游占用的资金一般体现为应收账款)。应付账款和预收账款能够反映...
...控人家族多家企业“共处一室” 2395万元预付款是否构成资金占用?
巧合的地方在于,天越工程2020年及2022年自主提交的企业工商年报里填写的企业联系电话,与深圳锋森资产管理有限公司(以下简称锋森资产)2018年及2019年企业工商年报填报的号码一致,均为0755-8276***;同时,天越工程的工商注册地址为深圳市福田区沙头街道天安社区深南大道6023号耀华创建大厦611A,又与梁健锋旗下锋森资产、深...
第一次制定年度预算应该怎么做?13个计算公式建议收藏!
计算公式:客房部某类客房预算营业收入=该类客房可供出租的客房数×预计出租率×预计名义房价×预计折扣率×预计营业天数2、营业成本与费用的预算客房部营业成本与费用预算的编制应将项目按照其与客房出租量的关系划分为固定费用和变动费用,并分别计算预计的发生额,然后再汇总即为客房部营业成本与费用预算。客房部...
26个主要财务指标及参考标准值!
保守速动比率=(货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额)/流动负债标准值:1/0.8意义:比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。因为流动资产中,尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货,因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比,以衡量企业的短期偿债能力。
熬夜为你整理了一份超全库存分析方法!超干的干货请速速收藏!
以下是订货成本的计算公式:F1表示订货的固定成本,D表示存货的年需要量,Q表示每次进货量,K表示每次进货的变动成本(www.e993.com)2024年10月21日。存货的年需要量D与每次进货量Q相除的商为每年的订货次数。购置成本,也称为存货的总购买价,是指存货自身的价值,通常用数量与单价来表示。在物价相对稳定及采购折扣不变的情况下,购置成本通常是稳...
YY | 机构债配行为与综合收益测算 (1):银行篇
参考资本占用成本的计算公式,即资本占用成本率=风险权重×资本充足率×ROE。年化资本充足率和ROE分别参考两种口径,一是上市银行财报数据,二是金融监管总局披露的银行业数据。其中,2024年一季末上市银行的平均年化资本充足率和年化ROE(剔除缺失值)分别为16.96%和10.72%,金融监管总局公布的资本充足率和ROE分别为15.43%和...
海越能源集团股份有限公司关于控股股东收到中国证券监督管理委员...
2024年4月20日你公司公告,2023年审计期间,经自查发现公司控股股东及其关联方存在通过供应商拆借资金方式占用公司资金的情形。2023年度非经营性资金占用累计4.77亿元,累计偿还4.63亿元,其中3.55亿元系控股股东于2023年4月偿还。投资者服务中心对你公司上述资金占用款的归还真实性尚存疑问,现依法行使股东质询权,具体如下。
利群股份: 利群商业集团股份有限公司2023年年度报告
七、??是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否八、??????是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否九、??????是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否十、??????重大风险提示...
沪市上市公司公告(11月10日)
昨日晚间,内蒙华电(600863)发布公告称,因控股股东非经营性资金占用,公司及控股股东北方联合电力有限责任公司(以下简称“北方联合电力”)于当日收到内蒙古证监局出具的《行政监管措施决定书》。内蒙古证监局在《行政监管措施决定书》中表示,经查,2006年12月至2023年6月,内蒙华电代控股股东北方联合电力向中国华能财务有...