出纳工作不简单!这12套Excel实用模板(自带公式),拿走不谢

今天小编给大家分享12套出纳日常工作常用表格模板,自带公式,实用性强,可提高3倍工作效率,套上去就用!收起来,要用的时候随时能用~出纳实操必备表格包括现金日记账、现金出纳表、银行存款余额调节表、银行现金日记账、总账、明细账等,几乎所有出纳表格都涉及。1、现金日记账2、现金出纳表3、银行余额调节表...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

在实际工作中,凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的,均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额”的公式进行核对。反复核对仍不相符的,即说明当日记账或实际现金收、付有误。在这种情况下,出纳人员一方面应向会计负责人报告,另一方面应对当天办理的收、付款业务...

结账时账户余额的填写

一般说来,每月结账时,应将账户的月末余额写在本月最后一笔经济业务记录的同一行内。但在现金日记账、银行存款日记账和其他需要按月结计发生额的账户(如各种成本、费用、收入的明细账等),每月结账时,还应将月末余额与本月发生额写在同一行内,在摘要栏注明“本月合计”字样。这样做,账户记录中的月初余额加减本期...

晨丰科技: 晨丰科技拟收购股权涉及的奈曼旗广星配售电有限责任...

账龄??1-2??年(含,下同)的,按其余额的??15%计提;账龄??2-3??年的,按其余额的??50%计提;账龄??3??年以上的,按其余额的??100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,单独进行减值测试,并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对于合并范围内关联方,不...

基层工会经费审查审计实务

某基层工会取现金2万元,三个月后冲销购办公用品开支。审计时对库存现金进行盘点,推算至审计截止日盘库存现金实有数和现金日记账余额为2500元,当日会计账其他应收款(备用金)科目余额为2000元,经核实为当日收到归还借支500元未及时存入银行。案例解析:现金使用不规范。先取现后报账,金额较大且使用时间长;出纳未及时...

2022年注册会计师《审计》精选习题:货币资金的审计

A.出纳员每日对库存现金自行盘点，编制现金报表，计算当日现金收入、支出及结余额，并将结余额与实际库存额进行核对，如有差异及时查明原因B.会计主管定期检查现金日报表C.每月末，会计主管指定出纳员对现金进行盘点，编制库存现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对D.会计主管复核库存现金盘点表，如果盘点...

云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司关于对深圳证券交易所2018...

按照国际惯常作法,采用资本资产定价模型(CAPM)估算,计算公式为:■我们取上市交易的5家医药零售相关公司(国际医学(5.460,0.50,10.08%)、一心堂、南京医药(5.030,0.35,7.48%)、第一医药(12.250,0.74,6.43%)、国药一致(31.630,2.62,9.03%))在评估基准日最近48个月原始β值的加权平均值,经资本结构修正后作为本次评...

2018年《初级会计实务》试题及答案(考生回忆版二)(5.12)

C以盈余公积发放现金股利D资本公积转增资本答案:A解析:盈余公积弥补以前年度亏损,所有者权益总额不变;以盈余公积发放现金股利,所有者权益总额减少;资本公积转增资本,所有者权益总额不变。19、下列各项中,出纳人员根据会计凭证登记现金日记账正确的做法是()A将现金付款凭证汇总后再登记...

深圳市中洲投资控股股份有限公司关于非公开发行A股股票申请文件...

2015年度,中洲控股以现金方式对实际控制人黄光苗下属中洲物业100%股权、旺洲置业100%股权及相关债权、联顺地产100%股权及相关债权、成都中洲投资100%的股权及相关债权实施收购,交易对价共计158,759.01万元。截至本公告披露之日,公司已支付交易对价126,390.86万元。

安徽精诚铜业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套...

(1)对于货币资金的评估,评估人员通过对申报单位库存现金进行盘点,采用倒推方法验证评估基准日的现金余额,并同现金日记账、总账现金账户余额核对,以核查后的账面值确认评估值;对银行存款和其他货币资金,核对银行对账单,有未达账项的,对余额调节表进行试算平衡,核对无误后,以经核查后的账面价值确认评估价值。