煤炭贸易“融资模式”全解析,你知道几条?
3.提供资金的企业提供的第三方物流负责安排将煤炭直接运输到下游客户,向提供资金的企业转交铁路运输大票和铁路发运人出具的代结算委托书4.电厂/钢厂回款后,与委托人结算此外还有现货质押融资、煤炭发票融资、法人账户透支、银行承兑贴现、回购担保融资等等比较成熟的融资模式,企业要根据自己的实际情况和用款规模选择...
两起大宗贸易融资案改判背后:企业以融资等为目的且有实际生产经营...
近期中国裁判文书网公布了一起2021年涉及中国诚通金属集团有限公司的大宗贸易案例的大宗贸易融资案例,这起由最初的普通借贷纠纷,因牵扯到虚开增值税专用发票进而演变为刑事官司。根据案情内容显示,在两年前作为原被告的北方某城乡建设集团山东分公司因项目资金问题,通过中国诚通以钢铁贸易方式为其自身融资。但是在实际...
【实务】未取得发票的固定资产,可以这样在税前扣除折旧
《企业所得税法实施条例》第四十七条第二项规定,以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。企业发生融资租赁业务,租赁期间无法取得全额发票,承租方在取得融资租赁资产时,以融资租赁协议中约定的总的支付金额和相关税费作为计税基础,凭支付租金的付款...
提前回款80%!卖家发票的新用法曝光
发票融资原理简单,就是一个“你给我发票,我给你钱”的过程,即B2B外贸企业或跨境卖家将账款(发票)质押给融资服务商或银行,以获得短期融资。但不论是在外贸出口行业还是在跨境电商领域,发票融资对中国卖家而言都是相对新颖的概念,这给MODIFI贸德飞提供了富余的创新空间,极大的推动了数字贸易融资及支付领域的发展。...
案例分析:贸易单据齐全,一央企仍被认定为融资性贸易?
通号公司与永安公司之间的案涉交易系典型的融资性贸易,是“以贸易业务为名,实为出借资金、无商业实质的违规业务”。永安公司主张:通号公司与永安公司之间是煤炭买卖合同法律关系而不是企业间借贷法律关系,双方之间的煤炭买卖合同关系可通过买卖合同、银行流水、记账凭证、发票、结算单、货权转移证明单、收货确认单等...
供应链金融的确权,“确”的是什么“权”?
在一般的买卖合同关系项下,卖方可直接依据合同的约定向买方主张付款的请求权,该请求权可以通过买方出具《付款确认书》的方式进一步确认(www.e993.com)2024年7月10日。在供应链金融业务项下,卖方一般会将其对于买方的应收账款债权转让予保理公司,保理公司对于买方的基础债权将通过《付款确认书》、《应收账款转让通知》及《应收账款转让通知回执》等...
商业保理运行模式,尤其是这6种,不能不知
5、折扣保理。当出口商将代表应收账款的票据交给保理商时,保理商立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80%的融资,剩余20%的应收账款待保理商向债务人(进口商)收取全部货款后,再行清算。6、到期保理。保理商在收到出口商提交的、代表应收账款的销售发票等单据时并不向出口商提供融资,而是在单据到期后,向...
天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?
(销售)合同标的货物是真实意思表示;与上下游在合同中明确约定标的货物的定价与结算方式(须跟踪货物市场公允价值),和向上下游收取保证金的比例、保证金追加流程等内容;根据公开可查询信息等,关注上下游可能出现的经营异常、负面舆情等情况,持续监测和评估其资信、履约能力等情况;对于违约或者潜在违约的上下游,审慎评估...
兴业银行重庆分行以“数字化”手段推进跨境业务“便利化”
华龙网讯近期,兴业银行重庆分行完成分行首笔涉外汇入汇款直入账业务办理,标志着该行以“数字化”手段助力跨境业务“便利化”再上新台阶。跨境汇入汇款直入账业务是兴业银行为外贸企业办理国际贸易结算提供的一项自动入账功能。通过采用白名单准入方式,企业在与该行签约入账账户后,无需逐笔填写相同申请材料,也无需亲自...
融资性贸易、“空转”“走单”业务的舞弊风险识别与审计应对
“空转”“走单”业务是指贸易行为缺乏真实性和实质性,加入交易环节不具有商业理由,通过反复交易、循环周转等方式虚构贸易行为进行套利,本质是虚假贸易。在国资委的部分文件中,“融资性贸易”与“空转”、“走单”为并列概念,也即依据“实质重于形式”原则,即使存在货物的交付,如果各方真实目的系融资,也可能在国资...