营运资金计算了最低现金保有量,不考虑相关利息收入是否合理?

1.所谓营运资金,实际就是营运资金占用,既然是占用,也就是此时的营运资金已经不是以货币形式存在的资金。既然不是一货币资金形式存在,何来利息收入?如果判定是多余货币资金,也就是该部分资金另外加回,此时也没有必要再计算这部分资金的利息了!2.对于在收益法计算有将“最低现金保有量”加入到“流动资产”中参与...

解密第一性原理在企业营运资金管理中的应用: 赫中企云动态折扣...

尽管动态折扣营运资金解决方案适用于所有的企业,但与传统模式寻找“缺钱”的企业进行资产抵押信用评估来决定是否能提供资金的模式(三方参与)不同,它从第一性原理出发(一方的应付一定是另一方的应收,只有两方),利用网络效应(大型企业供应链生态),通过解决供应链上现金流比较充裕的大型核心企业的应付账款按期甚至提早付款...

塞力斯医疗科技集团股份有限公司 关于2023年年度报告的信息披露...

自由现金流的确定:税前现金流量=营业收入-营业成本-销售税金及附加-营业费用-管理费用+折旧摊销-资本性支出-营运资金增加额,符合相关计算标准,具有合理性。折现率的确定:按照预计未来现金流与折现率口径统一的原则,折现率r采用税前折现率。税前折现率r采用加权平均资本成本(WACC)作为基础,经调整后作为税前折现率r,计...

西王食品股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告

其中,现金流量的计算以净利润为起点,并考虑到对折旧摊销费用、现金类的资本化支出、税后利息费用和非现金且免息营运资金变动的调整。预测期间为2024～2028年未来五年,2029年之后以永续增长率计算现值。评估资产组共涉及五个品牌,分别为Hydroxycut,MuscleTech,SixStar,PURELYINSPIRED,XENADRINE。XENADRINE...

鹏都农牧股份有限公司 关于《关于对鹏都农牧股份有限公司 2023年...

营运资金=年度营运现金最低需求量+存货+应收款项-应付款项;营运资金追加额=当年营运资金-上年营运资金。折现率的确定7、折现率测算过程(1)折现率模型本次评估采用税前加权平均资本成本定价模型(WACC)。税前WACC=Re/(1-T)×We+Rd×Wd式中:

(上接D41版)神州高铁技术股份有限公司 关于对深圳证券交易所2023...

Ri=EBITDAi-营运资金增加i-资本性支出i折现率r采用(所得)税前加权平均资本成本(WACC)确定,公式如下:式中:Re:权益资本成本;Rd:债权期望报酬;T:所得税率(www.e993.com)2024年11月9日。权益资本成本Re采用资本资产定价模型(CAPM)计算,公式如下:Re=Rf+β×ERP+Rs式中:Re为权益资本成本;Rf为无风险利率;β为贝塔系数;ERP为股权市场风险...

南方黑芝麻集团股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函...

本次评估通过对该公司前3年营运资金进行分析,分别计算其营业流动资产、营业流动负债占收入、成本的比例,参照历史数据进行预测。(7)营业外支出:营业外支出主要为报废、盘亏等,预计以后年度不会发生。(8)折现率等重要参数的获取来源和形成过程:根据分析计算,我们确定用于本次评估的投资资本回报率,即加权平均资本成本...

IPO募集资金用于补流或还贷的不同情形及案例分析

报告期各期末,公司合并口径资产负债率分别为86.78%、85.05%和84.42%,流动比率分别为1.15倍、1.13倍和1.12倍。公司通过股权方式筹集营运资金,有利于满足业务规模增长和募投项目建设带来的资金需求,优化公司资产负债结构,提高财务安全性和灵活性,降低财务风险,为公司进一步发展奠定良好的基础。

宝鼎科技股份有限公司关于 公司向金融机构申请综合授信额度的公告

本次募集配套资金投资项目产生的效益单独核算,不纳入本次业绩承诺的范围之内。金宝电子在业绩承诺期内各年度的实际净利润数由上市公司届时聘请符合《证券法》规定的会计师事务所出具《专项审计报告》予以确定。(二)补偿时间及计算方式在每个业绩承诺年度,如果金宝电子的实际净利润低于该年度的承诺净利润,则就其差额...

国家金融监管总局:合理拓宽固定资产贷款和流动资金贷款的用途及...

《流贷办法》明确,贷款人应根据借款人经营规模、业务特征、资金循环周期等要素测算其营运资金需求。办法后附测算方法示例供参考,贷款人可根据实际需要,制定针对不同类型借款人的测算方法。对于小微企业借款人,贷款人可通过其他方式分析判断借款人营运资金需求。