新版电子税务局,出现申报比对了!
1、企业所得税汇缴申报表2、残保金申报表三、两者是否必须一致1、从职工人数来说(1)企业所得税的从业人数包括企业接受的劳务派遣用工人数,而残保金的人数中,首先,劳务派遣人员是属于派出方的,其次,以派遣方式接受残疾人在本单位就业的,人员归属由派遣单位和接受单位通过签订协议的方式协商确定归属,这也可能...
小规模纳税人提供劳务派遣服务:如何准确开具发票并申报纳税?
A公司如果开具的为普通发票,返回增值税申报表,可以看到附列资料一第16栏“不含税销售额”190476.19元,已自动带入到主表中“免税销售额”—“小微企业免税销售额”;如果开具的为专用发票,附列资料一中填写的数据也会自动带入主表,但因开具专用发票不享受免税政策,增值税申报表第4栏次“应征增值税不含税销售额(5...
纳税申报比对异常被查,补税2347万!务必完成这55个风险点的核查
1、增值税收入=增值税申报表上1-12月份累计销售额=(一)按适用税率计税销售额+(二)按简易办法计税销售额(三)免、抵、退办法出口的销售额+(四)免税销售额2、企业所得税收入=申报表上的营业收入=主营业务收入+其他业务收入正常情况下,这两者的收入是要保持一致的,但由于税法上一些特殊的规定,也会存在不一...
【涨知识】房地产开发企业如何进行企业所得税特定业务纳税调整申报?
(三)采取银行按揭方式销售开发产品的,应按销售合同或协议约定的价款确定收入额,其首付款应于实际收到日确认收入的实现,余款在银行按揭贷款办理转账之日确认收入的实现。02根据31号文第九条规定:企业销售未完工开发产品取得的收入,应先按预计计税毛利率分季(或月)计算出预计毛利额,计入当期应纳税所得额。开发产品...
居民企业(核定征收)企业所得税年度申报
按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民企业通过此功能模块进行企业所得税年度申报。实行核定定额征收企业所得税的纳税人,不进行汇算清缴。二、办理指引办理居民企业(核定征收)企业所得税年度申报需要三个步骤:进入居民企业(核定征收)企业所得税年度申报→依据核定征收方式填写报表→提交申报...
国家税务总局德阳市税务局关于做好2023年度企业关联申报与同期...
(三)申报方式为提高关联申报质效,节约办税时间,建议通过国家税务总局四川省电子税务局进行申报(www.e993.com)2024年10月27日。电子税务局提供清晰的填报指引和提示,帮助纳税人更方便、快捷和准确地完成申报。(四)国家税务总局四川省电子税务局申报路径通过互联网登陆国家税务总局四川省电子税务局网站(httpsetax.sichuan.chinatax.gov/),点...
企业服务云 | @企业财务~劳务报酬扣缴个税申报操作指南来啦!
登录自然人电子税务局(扣缴端),点击人员信息采集-添加,输入纳税人基本信息并完善其他各项信息,任职受雇从业类型选择“其他”,点击保存后报送。2点击综合所得申报,选择“劳务报酬(一般、法律援助补贴、其他非连续劳务)”,点击添加,填写人员收入、扣除等信息,点击保存。
紧急通知!7月大征期申报有变!税局刚刚通知!
5、“六税两费”7月进入减免新周期,小心误区!6、定了!社保降费,稳岗返还!7、大征期!印花税这样填报!17月大征期定了!不延期!15日截止!税局明确:7月申报纳税期限截至7月15日!申报增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收...
用现金支付报酬,被查!这些发工资方式查到必罚!还有……
1、企业所得税税前扣除的工资薪金企业所得税税年度纳税申报表中《职工薪酬支出及纳税调整明细表》2、个人所得税的工资薪金所得个人所得税扣缴申报表中的全年累计收入额2这6种发工资方式查到必罚!目前,这6类违规操作一经查出,必定受罚。1.找发票抵税,造成费用异常...
个体工商户逾期申报处理方法及操作流程
总结:湖南税务申报逾期后的处理方式主要包括补报申报、缴纳滞纳金和行政处罚等。纳税人应该积极防和规避逾期申报的首先应发生,以确保自身税务申报的合法性和及时性。在实际操作中,纳税人还可以寻求专业律师或税务咨询机构的帮助,防止因为自身对纳税法规的不熟悉而给企业或个人带来不必要的经济损失。