提取备用金的会计分录!备用金属于什么科目?
xx公司对行政科采用非定额备用金制度,行政科为购买办公用品预借备用金1600元,预借时,财务部门根据借款凭证编制现金付款凭证,其会计分录为:借:其他应收款——备用金(行政科)1600(借出去的现金)贷:现金1600(现金借出,现金减少)行政科购买办公用品1520元后凭发票和验收入库单到财务部门报销,交回多余现金80元,财务...
开出现金支票怎么做会计分录?搞定这些你就有成为主办会计资质了
支票属于银行存款会计科目,一般用银行存款科目核算。支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。开出现金支票时的会计分录分为两种情况:1、本单位提取备用金,用于日常开支借:现金贷:银行存款2、本单位开具现金支票支付其他单位货款会...
如何管控好企业的备用金
企业只能用公司的基本存款账户提取备用金,因为只有基本存款账户可以提取现金,公司的一般存款账户只能办理转账结算和现金缴存业务。(二)提前预约现在银行对于企业支取现金的管理非常严格,提取备用金需要提前向开户行预约,能预约的额度也要看开户行的基本规定。(三)需要带哪些东西最保险的方法是带齐现金支票、财务专用...
出纳工作不简单,提取现金要注意这4点!
金额:大写金额、小写金额要对应上;用途:填写“备用金”或者“差旅费”;密码:根据密码器,输入支票密码;盖章:盖上银行预留印鉴(一般是财务章、法人章),正面和反面都需要盖章,正面在中下部,反面在第一个“被背书人”下面的框里盖章。收取客户支票:一般是收取的转账支票(如果收取的是现金支票的话,肯定是对方已...
一个多月了,想胜任出纳工作,这5大问题是绕不开的
1、现金收入的内部控制2、现金收入业务的处理程序(1)收取现金的流程(2)相关凭证的填写(3)收据的填制收据(4)从银行提取现金的业务处理流程现金支票领用登记簿下面,我们来思考一个问题现金支出管理1、现金支出的内部控制2、备用金的制度
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(3)、法人私章:法人私章由公司或分公司出纳保管,主要用于银行汇票、现金支票等业务,使用时凭审批的支付申请或取汇款凭证方可盖章(www.e993.com)2024年7月4日。(4)、财务章:由财务部经理(或负责人)保管,主要用于银行汇票、现金支票等需要加盖银行预留印鉴等业务或发票上使用,发票专用章主要用于发票盖章。(5)、其他职能部门章:其他职能部门章...
出纳私刻银行帐侵占公司财物被诉
法制网北京5月5日讯记者黄洁通讯员林芝餐饮公司出纳岳某负责收取现金营业款、管理备用金,却使用虚假的银行业务章,频繁填写现金支票审批单支取现金归为己有等手段,侵占餐饮公司款项60余万元。记者今天获悉,岳某已因涉嫌职务侵占罪被北京朝阳区检察院提起公诉。
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出示现金支票复印件、备用金凭证复印件26张(摘证据卷2第30―55页)证明被告人罗海平使用支票号为XⅡ01109794、XⅡ01109795、XⅡ01109796的三张支票将单位104050余元现金提走以及平时工作中使用支票提取现金的情况。(法警出示)[10:12:17][审判长]:被告人罗海平看清了吗?有异议吗?[罗海平]:看清了,没异议。
预算单位国库集中支付业务培训资料
财政零余额账户代理银行根据支付局的直接支付凭证办理支付业务,先代垫资金,在每天清算时间内与清算银行进行清算,收回所垫资金,账户余额恢复为零。预算单位零余额账户代理银行在财政授权支付额度内,根据单位授权支付凭证办理支付业务,先代垫资金,在每天清算时间内与清算银行进行清算,收回所垫资金,账户余额恢复为零。
现金付款业务的内容
定额备用金是指单位经常使用备用金的内部各部门或工作人员用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等,实际需要核定一个现金数额,并保证其经常保持核定的数额。实行定额备用金制度,使用定额备用金的部门或工作人员应该按核定的定额填写借款凭证,一次性领出全部定额,使用后凭发票等有关凭证报销,出纳人员将报销...