公募杂谈系列:公募基金证券出借、转融通估值核算

2.3转融通会计2.4转融通主要场景会计分录2.4.1证券出借在明细账中将已融出证券的数量和金额转入“融出证券”科目。因出借人证券账户中证券不足导致已成交的证券出借合约交收违约,产生的出借人违约金借:其他费用金额[1]贷:其他应付款金额2.4.2计提出借证券的应收利息借:应收利息—应收证券出...

(上接D30版)中润资源投资股份有限公司 关于山东证监局监管问询函...

(三)淄博置业投资性房地产收益法评估预测未来租金收入已考虑了区位状况、市场竞争情况、空置率情况、月租金及租金增长情况等因素,与当地同类物业不存在明显差异;淄博置业投资性房地产位于淄博市高新技术开发区中润华侨城项目,中润华侨城社区较大,可以保证小区周边商业的繁华度和人流量,因此预测投资性房地产的未来租金收入...

天津津投城市开发股份有限公司关于回复上海证券交易所2023年年度...

原会计分录为:借:应收账款144,784.91万元贷:营业收入144,784.91万元借:营业成本13,408.60万元贷:应付账款13,408.60万元更正会计分录为:借:营业收入144,784.91万元贷:营业成本13,408.60万元其他收益一土地收储收益131,376.31万元(二)披露沙柳北路地块收储事项的回款情况,包括应收款项期末余额、账龄...

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(1)请旭泰所说明截至目前已承接及拟承接的上市公司审计业务情况,包括但不限于审计客户名称、所处行业、签字会计师及复核人员、收费情况,结合旭泰所应对重大复杂事项的经验、专业人员配备及项目安排等,说明承接你公司项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年签署或复核上市公司审计报告较少的原因,以及是否具...

深交所开年连发投行罚单;兴业银行尾盘涨停幕后推手被禁半年 |...

二是未执行会计分录测试程序。上述情形不符合《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》(2016)第十条、第十三条、《中国注册会计师审计准则第1101号——注册会计师的总体目标和审计工作的基本要求》(2022)第二十八条、《中国注册会计师审计准则第1141号——财务报表审计中与舞弊相关的责任》(2019)第三十三条...

「允良整理」财税动态——(611)财政部会计司发布租赁准则案例

“空转”“走单”等无商业实质的贸易通常不涉及融资性质,公司开展这类交易的目的一般是扩大收入规模、完成业绩指标,或者为业务合作伙伴间相互“帮助”或其他诉求(www.e993.com)2024年11月13日。三、对融资性贸易、“空转”“走单”业务的舞弊风险识别根据国资委财务监管局2017年下发给各会计师事务所的《针对融资性贸易业务的审计建议》和《针对“...

金规8号文下设备直租和经营性租赁业务营销落地与风险防控案例精讲班

10.经营性租赁所涉及到的税收及税目分别是什么?11.经营性租赁业务过程中对出租人的会计分录如何记账?12.经营性租赁中业务开展对承租人的会计记账是如何操作?13.经营性租赁开展业务的主要来源是什么?14.开展经营性租赁的主要客户群体是哪些?

太全了!【企业、个人】房屋出租会计分录+各个税种计算公式来了!

按出租期间分期结转收入借:预收账款/合同负债贷:主营业务收入(以房屋出租为主业,下同)/其他业务收入4.如果房屋所在地与机构所在地在同一县市,直接就不动产出租进行纳税申报借:预收账款/合同负债贷:应交税费-应交增值税(销项税额)/应交税费-简易计税...

高新技术企业的账务处理会计分录大全

高新技术企业行业会计分录业务描述会计分录收入类收到技术服务费借:银行存款贷:主营业务收入-技术服务费贷:应交税费-应交增值税-销项税额销售软件借:银行存款贷:主营业务收入-软件贷:应交税费-应交增值税-销项税额收到技术维护费借:银行存款...

固定资产会计分录大全

固定资产是企业的劳动手段,也是企业赖以生产经营的主要资产。从会计的角度划分,固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。1、固定资产入账的分录A、外购固定资产不需要安装...