152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

审计部审定内部控制重大缺陷管理层董事会负责审定内部控制重大缺陷14总工程师任总会计师管理层从事会计工作必须有会计证,会计机构负责人应具备会计师以上专业技术资格15总会计师全权负责建立健全和有效实施集团内控管理层董事会负责内控的建立健全和有效实施16总经理建议设立战略委员会...

绿的谐波持续3年多违规,竟然连“一般内控缺陷”都算不上?!

公司有明显的内控缺陷。但绿的谐波在今年4月30日披露的《2023年度内部控制评价报告》中,明确表示公司在内部控制方面不存在“重大缺陷”、“重要缺陷”和“一般缺陷”。公开资料显示,2023年度,公司明显存在违反监管部门对上市公司募资管理使用方面的要求,但在公司看来,违规行为竟然连“一般缺陷”都算不上。其实,公司...

揭露*ST不为人知的真相

内控缺陷:因内控缺陷被出具无法表示意见的审计报告,从而被*ST的公司有38家,占比最高(41%);主营恶化:主营业务恶化导致的连续亏损公司,有25家,占比27%。这些公司在所属行业并未出现重大变化的情况下,营收下滑或成本、费用上升,导致利润连续亏损;行业恶化:有20家,占比22%。这些公司所属行业出现规模萎缩、原材...

航天发展:针对内部控制存在的缺陷,公司管理层高度重视,开展系列...

公司2023年度内部控制审计报告意见类型为带强调事项段的无保留意见。针对内部控制存在的缺陷,公司管理层高度重视,开展系列工作进行整改完善,提高风险内控工作。一是对前期会计差错进行更正,目前已完成全部账务处理,消除了对财务报表的影响。二是全面梳理供应商清单及合格供方名录,修订《供应商管理办法》,优化供应商选择与评...

ST百利:公司已启动针对内控缺陷的核查与内控流程梳理

每经AI快讯,有投资者在投资者互动平台提问:请问公司被ST后,管理层有什么改进计划吗?具体进展如何?ST百利(603959.SH)5月21日在投资者互动平台表示,公司已启动针对内控缺陷的核查与内控流程梳理。(记者毕陆名)免责声明:本文内容与数据仅供参考,不构成投资建议,使用前核实。据此操作,风险自担。

资金拆借、内控缺陷披露不完整 奥德装备及中介机构收四张监管函

然而，证监会现场检查发现，奥德装备在销售、存货、研发等方面内部控制都存在缺陷，公司治理存在不规范的情形，与招股书所述不符(www.e993.com)2024年11月24日。在销售管理方面，公司ERP系统的销售出库单单据存在后补、出库单日期晚于发货日期、制单人和复核人为同一人的情形。在存货管理方面，公司存在长期向客户或供应商借出设备存货的情况，但未制定...

某知名公司自评:内控无效!4方面重大缺陷(附审计报告)

二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司的财务报告内部控制存在如下重大缺陷:1、关联方交易内控及存货管理存在重大缺陷本报告期,加加食品公司及子公司加加食品(宁夏)生物科技有限公司(以下简称“宁夏生物”)委托关联方宁夏可可美生物工程有限公司(以下简称“宁...

多重处罚落地,天力锂能内控缺陷暴露无遗?

对于该情况天力锂能方面表示属实,但其认为上述事项对公司内部控制未构成重大缺陷,公司在所有重大方面保持了有效控制的理由充分、审慎。《决定书》中指出的最后一个问题是天力锂能存在募集资金未严格按照招股说明书披露用途使用、募集资金置换情况披露不准确等情形,虽然本次《决定书》未就此事项展开详细说明,但标点财经、...

*ST越博年报“难产”退市!三换审计机构 内控存在重大缺陷

三换审计机构内控存在重大缺陷四大权益礼包,开户即送6月21日晚,*ST越博公告显示,深交所决定终止公司股票上市,公司股票预计最后交易日期为2024年7月19日。来源:*ST越博公告根据公告,截至2024年4月30日,*ST越博未在法定期限内披露2023年年度报告,触及深交所规定的股票终止上市情形。

ST易联众内控缺陷:长期违规为原实控人借款担保

“张曦违规借款和担保的事情,几乎让公司承受了灭顶之灾。”在ST易联众5月16日举行的2023年年报业绩说明会上,张曦违规借款和担保的事项是投资者关注的焦点。在2023年度内部控制自我评价中,ST易联众方面明确表示,公司存在1个非财务报告内部控制重大缺陷。今年3月25日,ST易联众方面披露,周口市财政局已经成为公司新的实...