...所《企业管治守则》及相关《上市规则》中的风险管理与内部控制...
缺陷改进:紧接着,企业应识别各个控制的设计缺陷,评估现有风险与内控运行情况与监管要求及最佳实践之间的差异,区分对公司运营有关键影响或与合规监管要求不相符的关键风险,确定改进方案,明确责任,设定时间节点,并及时进行改进。2.维护现有风险管理及内部控制系统的稳定有效运行执行有效性评估:每一年度,在设计评估完成...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
(2)了解存货采购、生产、库存及销售相关业务流程及其内控制度,识别用于应对认定层次重大错报风险的内控流程,包括采购、入库、领用、成本分摊、库房物理安全控制、出库、定期清查等,实施相应的穿行测试,识别可能存在的内控缺陷及重大错报风险。(3)了解被审计单位是否针对由存货非常规交易或判断事项导致的特别风险设计和执...
北京注协专业技术委员会专家提示【2024】第1号资本市场财务舞弊...
(2)了解存货采购、生产、库存及销售相关业务流程及其内控制度,识别用于应对认定层次重大错报风险的内控流程,包括采购、入库、领用、成本分摊、库房物理安全控制、出库、定期清查等,实施相应的穿行测试,识别可能存在的内控缺陷及重大错报风险。(3)了解被审计单位是否针对由存货非常规交易或判断事项导致的特别风险设计和执...
ST智知:公司董事会组织采取有效措施消除内部控制缺陷,待取得会计...
监事、高级管理人员积极采取有效措施,努力消除《内部控制审计报告》中所涉及事项的不利影响,待公司内部控制缺陷整改完成,内控有效运行,并取得会计师事务所对公司最近一年内部控制出具的标准无保留意见的内控审计报告,即可向交易所申请撤销其他风险警示。
ST贵人:公司内部控制缺陷整改完成,内控有效运行,若会计师事务所对...
公司回答表示,投资者您好!根据《股票上市规则》,公司内部控制缺陷整改完成,内控有效运行,若会计师事务所对公司内部控制出具标准无保留意见的审计报告,可以申请撤销对其股票实施的其他风险警示。感谢您的关注!点击进入互动平台查看更多回复信息
紧盯上市公司内控风险 独董频发督促函
频发督促函紧盯内控风险5月9日晚,天力锂能披露,收到独立董事和审计委员会的督促函,督促函指出公司内部控制存在缺陷,督促公司进行整改(www.e993.com)2024年10月19日。公告显示,天力锂能三位独立董事申华萍、冯艳芳、唐有根及非独立董事徐尧共同提出四项待整改事项。具体包括:公司控股子公司千川动力对泰投实业的2500万元借款,是否存在形成非控股...
如何构建企业财务造假综合惩防机制 - 经济观察网 - 专业财经新闻...
突出重点领域、关键环节、重要岗位内部控制监督约束,形成“关键少数”内部控制风险隐患排查专项报告。强化业务信息系统关键节点控制,对已上线运行业务信息系统开展内控穿行测试、全面排查流程设定与制度要求不一致、风险控制点和控制要求未嵌入信息系统、人为规避系统监管等内控缺陷。
太突然,这家银行自曝:内控存在重大缺陷!匆忙换掉CEO
消息面上,当地时间周四,纽约社区银行在一份文件中表示,由于发现贷款审查流程存在问题,纽约社区银行减记24亿美元商誉。管理层发现了与贷款审查相关的内部控制存在重大缺陷,包括监管、风险评估和监控不力。该行还宣布,已任命新领导层应对当前的动荡局势,AlessandroDiNello将接替ThomasCangemi担任CEO。
涉虚假宣传、质量瑕疵和重大内控缺陷的众鑫环保能否上市成功?
04公司内控存在重大缺陷,多次出现财务违规行为2019年至2021年,实控人滕步彬分别从公司拆出了873.14万元、397.34万元和80.05万元,主要用于归还个人借款、购房和装修。除了滕步彬之外,2019年和2020年,滕步彬的一致行动人季文虎也分别从公司拆出了858.94万元、68万元资金,其理由同样也是购房、装修。实控人及一致行动人无...
国联证券被警告!蚂蚁基金责令改正!知名大行逃税!一正保险实控人...
上述行为违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十一条和《证券投资银行类业务内部控制指引》第三十二条的规定。郜泽民作为东莞证券分管投行业务的副总裁,对上述问题负有管理责任。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第六十五条的规定,中国证监会决定对郜泽民采取出具警示函的行政监管措施。针对上述监管措施,公司高度...