紧急通知!新版电子税务局,出现申报比对了!小规模纳税人注意了!
入和其他业务收入)+A105000纳税调整项目明细表第1行纳税调增收入-A105000纳税调整项目明细表第1行纳税调减收入。(二)增值税收入1、一般纳税人:当年12月增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)第1行、第5行、第7行、第8行销售额累计数。2、小规模纳税人:当年12月增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用...
尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...
(一)纳税人无论有无应税收入、所得和其他应税项目,或者在减免税期间,均必须依照规定向主管税务机关报送财务会计报表。(二)纳税人发生特殊重组、资产(股权)划转、非货币性资产投资递延纳税、政策性搬迁、房地产开发产品计税成本对象确定或调整、境外税收抵免等特殊业务时,应按照政策规定在汇算清缴时向主管税务机关报...
印花税,出现申报预警!新版电子税务局还有哪些税费预警?
《企业所得税年度纳税申报表》主表第1行营业收入金额,(包括会计上的主营业收入和其他业务收入)+纳税调增收入-纳税调减收入。(1)一般纳税人:12月份《增值税纳税申报表主表》销售额累计数,包括按适用税率计税销售额、按简易办法计税销售额、免抵办法销售额和免税销售额等四项收入。(2)小规模纳税人:12月份销售额...
「允良整理」财税动态——(642)是否股改不是判断免税的条件
国家税务总局深圳市税务局第四稽查局对深圳市联建光电股份有限公司(以下简称“公司”)的涉税情况进行了检查,公司2017年度少计企业所得税应税收入131,966,437.82元,该行为造成少申报缴纳2017年度企业所得税19,794,965.67元。二、补缴税款情况根据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条的规定,追缴公司少缴...
【收藏】不需发票即可企业所得税前扣除的27项支出
说起各类支出如何在企业税前扣除,很多财务人脑海中第一反应就是凭发票扣除了,这样的认识当然是不全面的。今天我们一起来看看,有哪些支出不需要凭发票扣除,首先我们可以分以下三大类来看下:一、在境内发生且不属于增值税应税项目的支出企业发生的境内支出,如果不属于增值税的应税项目,不需要凭发票税前扣除的,这样...
详版:企业所得税年度纳税申报表调整哪里了
二是根据《财政部??税务总局??发展改革委??工业和信息化部关于促进集成电路和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(2020年第45号)规定,在“209集成电路生产项目类型”下新增“28纳米”选项,同时调整“208软件、集成电路企业类型”的填报说明(www.e993.com)2024年9月20日。
重磅!不延期!3月31日、5月31日、6月30日截止……|企业所得税|纳税...
若被投资单位类型为合伙企业,则录入被投资单位统一社会信用代码后,系统会自动带出“合伙企业合伙人分配比例”;打开网易新闻查看精彩图片3.录入收入成本信息,其中带*号为必填项,其他项目根据企业实际情况填写;打开网易新闻查看精彩图片4.录入纳税调整增加/减少额,若企业没有相关纳税数据可直接点击下一步;...
扣除类纳税调整项目填报详解
根据税法规定,与不征税收入相对应的资产形成的费用支出不允许税前扣除,在此作纳税调增。19.加计扣除此项目是调减项目,“调减金额”取自附表五《税收优惠明细表》第9行“加计扣除额合计”金额栏数据。本数据同时填入主表第20行。根据附表五,加计扣除项目主要包括:开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用...
企业取得政策性搬迁补偿,18个有关企业所得税的涉税处理问题!
根据国家税务总局公告2012年第40号文《企业政策性搬迁所得税管理办法》第八、第九、第十条的规定,这些项目具体包括:1、安置职工实际发生的费用;2、停工期间支付给职工的工资及福利费;3、临时存放搬迁资产而发生的费用;4、各类资产搬迁安装费用以及其他与搬迁相关的费用;...
收入类纳税调整项目填报详解
收入类纳税调整项目填报详解企业所得税年度纳税申报表主表第14行至第21行为纳税调整的计算部分,其中第14行为纳税调整增加项目,第15行为纳税调整减少项目,以使会计准则与税法规定不一致的项目,在进行相应的调增或调减后符合税法的规定。由于企业所得税年度纳税申报表的核心就是将会计利润总额调整为应纳税所得额,所以...