海航科技股份有限公司关于开展外汇衍生品交易业务的公告

1、市场风险:公司开展的外汇衍生品交易业务,主要为与主营业务相关的套期保值类业务,存在因标的汇率、利率与到期日市场实际汇率、利率的差异,从而导致外汇衍生品价格变动而造成亏损的风险;在外汇衍生品的存续期内,在汇率波动较大的情况下,公司操作的外汇衍生品可能会带来较大公允价值变动损益。2、流动性风险:因市场流...

国际会计准则第39号--金融工具:确认和计量

12.企业可能有远期、期权或其他衍生工具,其价值随企业自身的权益证券的市场价格以外的因素的变动而变动,但企业可以选择或被要求用其自身的权益证券结算,在这种情况下,企业应将这些工具核算为衍生工具,而不是权益工具,原因在于这种工具的价值与企业的权益变动无关。衍生工具13.衍生工具的典型例子是期货合同、远期合同...

厦门国贸:关注汇率变动,运用金融衍生工具管理,降低汇率波动风险

公司回答表示:公司始终关注汇率变动对公司业务的影响,合理运用远期外汇合约等金融衍生工具进行套期保值管理,降低汇率波动风险,保障业务的稳健发展。

衍生工具在金融市场中扮演什么角色?这一角色对风险管理有何重要性?

衍生工具,简单来说,是基于基础资产而派生出来的金融合约。它们的价值取决于基础资产的价格、利率、汇率等因素。常见的衍生工具包括期货、期权、互换和远期合约等。首先,衍生工具在价格发现方面发挥着关键作用。通过众多参与者在衍生市场上的交易活动,能够迅速反映市场对基础资产未来价格的预期,为投资者提供有价值的参考信...

金融衍生品矩阵分类及其衍生工具金融远期合约

场内金融衍生工具即在交易所交易的金融衍生工具，主要包括：期货合约和期权合约。场外衍生金融工具是指交易双方直接成为交易对手的衍生工具，不同于场内交易，由于每笔交易的清算是由交易双方相互负责进行的，其交易参与者仅限于信用程度高的客户。互换交易和远期交易就是具有代表性的场外交易衍生品。可能你一生都...

外汇期权的定义是什么?这种金融工具如何为投资者提供风险管理?

外汇期权是一种金融衍生工具,它赋予持有者在未来某一特定日期或之前,以预先约定的汇率买入或卖出一定数量的外汇的权利,而非义务(www.e993.com)2024年11月24日。这种权利可以是对特定货币的买入(称为看涨期权)或卖出(称为看跌期权)。外汇期权的交易双方分别是期权的买方和卖方,买方支付一定的期权费给卖方,以获得执行期权的权利。

远期合约在交易中的作用是什么?这些合约如何影响市场流动性?

远期合约是金融市场中的一种衍生工具,它允许买卖双方在未来的特定日期以预先确定的价格交易资产。这种合约在交易中的作用主要体现在以下几个方面:1.风险管理:远期合约为市场参与者提供了一种有效的风险管理工具。例如,农产品生产者可以通过出售远期合约来锁定未来的销售价格,从而避免价格波动的风险。同样,进口商可以通...

三种常用人民币外汇衍生品的财务处理及相关案例

在当今全球经济一体化的背景下,外汇市场的波动性给企业带来了巨大挑战。远期结售汇、外汇期权和外汇掉期作为人民币外汇衍生品,成为企业管理外汇风险的重要工具。本文将浅析在金融工具准则下,这三种工具的会计处理方法。通过具体案例分析,我们将阐述这些衍生品的会计操作,为企业提供明晰的财务指引,助力其更好地理解和运用...

中国船舶重工股份有限公司关于2024年度开展外汇衍生品交易的公告

公司采用远期合约等外汇衍生产品,对冲进出口合同预期收付汇及手持外币资金的汇率下跌风险,其中远期合约等外汇衍生产品是套期工具,进出口合同预期收付汇及手持外币资金是被套期项目。套期工具与被套期项目在经济关系、套期比率、时间都满足套期有效性、且不被信用风险主导。套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险...

外汇中的对冲交易是什么

外汇中的对冲交易是什么外汇对冲交易是一种金融策略,旨在通过使用衍生金融工具(如期货、期权和掉期)来保护投资者免受不利的汇率变动风险。这种策略通常用于减少或消除持有外币资产或负债所带来的潜在损失。在外汇市场中,汇率波动是一种自然现象,它受到经济数据、政治事件、市场情绪等多种因素的影响。对于那些持有大量...