“两高”发布司法解释:明确洗钱相关犯罪的认定标准
《解释》明确“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”的七种具体情形。将通过“虚拟资产”交易列为洗钱方式之一,《解释》规定,通过“虚拟资产”交易、金融资产兑换方式,转移、转换犯罪所得及其收益的,可以认定为刑法第一百九十一条第一款第五项规定的“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性...
...最高人民检察院关于办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释
第十二条本解释所称“上游犯罪”,是指刑法第一百九十一条规定的毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。第十三条本解释自2024年8月20日起施行。《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(法释〔2009〕15号)同时废止。
透支信用卡的惨痛教训,一个女孩的物质之路。
“那我的怎么越来越少了”柳菲很是疑惑。agrarfrostrxbzai58sflibinterhotbellshwfcy“如果你的欠款每个月不能按时还就会给你进行降额处理,并问道你之前的没还上吗?”闺蜜当即就给出了解释。柳菲有点不好意思的说有几个月的忘记还了。“你...
同案不同判!两高司法解释下如实代开应构成非法购买或逃税
两高司法解释出台以后,对于如实代开行为的定性,最高法与最高检相继发布《理解与适用》的观点又存在不同。基于此,本文拟从该两则案例出发,在两高司法解释出台的背景下,力争厘清如实代开行为的罪与非罪、此罪与彼罪,以期使刑法的罪责刑相适应基本原则在涉税犯罪中真正得以实现。一、同案不同判:从小煤窑购煤如实...
...垄断民事纠纷案件适用法律若干问题的解释》及近期反垄断典型案例
本解释所称经营者团体,包括行业协会等由两个以上经营者为了实现共同目的而组成的结合体或者联合体。第二条原告依据反垄断法直接向人民法院提起民事诉讼,或者在反垄断执法机构认定构成垄断行为的处理决定作出后向人民法院提起民事诉讼,且符合法律规定的受理条件的,人民法院应予受理。
探讨涉税犯罪司法解释对虚开增值税专用发票定性的影响
而《解释》不再认为如实代开是虚开,这是通过司法解释的形式对58号复函中的观点予以确认(www.e993.com)2024年9月17日。随着最高审判机关与税务行政机关对如实代开的观点趋于统一,实践中关于如实代开的定性分歧将逐渐消弭。需要注意的是,有真实交易的纳税人要准确区分合法的如实代开发票与非法代开发票的区别:在挂靠经营模式下,实际销售方让被...
昆仑健康保险“消保”宣教活动第一期:“如实告知”知多少
误区三:保险公司要求的体检等同于健康告知。关于此类想法,保险法司法解释三第五条表示:保险人在合同订立时指定医疗机构对被保险人体检,当事人主张投保人如实告知义务免除的,人民法院不予支持。也就意味着保险公司要求的体检不等于健康告知。误区四:所有情况都要告知保险公司。我国保险法规定,有关投保人的如实告知...
民法典配套司法解释涉“赔偿责任”条款梳理
<中华人民共和国民法典>总则编若干问题的解释》(以下简称《民法典总则编解释》)第21条故意告知虚假情况,或者负有告知义务的人故意隐瞒真实情况,致使当事人基于错误认识作出意思表示的,人民法院可以认定为民法典第一百四十八条、第一百四十九条规定的欺诈。
动态质押中“实际控制货物”的法理阐释
综上,遵循“动态质押是动产质押”的逻辑,将动产质押的“交付占有”规则适用于动态质押,不得不将“占有”解释为共同占有,甚至解释为比占有含义更广的“实际控制”,以及将“交付”扩大解释为包括交付质权人“实际控制货物”。这已经突破了动产质押的“交付占有”规则。当然,这还需论证“实际控制”相较“占有”的优势...
专业文章丨新司法解释下虚开增值税专用发票罪的认定与辩护
2024年3月18日,最高人民法院、最高人民检察院联合发布了《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》(法释〔2024〕4号,以下简称“《涉税刑案司法解释》”),自2024年3月20日起施行。《涉税刑案司法解释》明确了虚开增值税专用发票等14个危害税收征管犯罪的定罪量刑标准,对涉税刑事案件的办理具有重要的指导...